Danshui Plant No. 2

Danshui Plant No. 2

1.
Variable Costs: 187.89+13.11+1.06 = $202.06 per unit
Fixed Costs: $729,000 per month
Revenue: 41,240/200 = $206.2 per unit

Contribution Margin = 206.2-202.06 = $4.14 per unit
Break-even = 729,000/4.14 = 176,086.96 units
Answer: 176,087 iPhones

2.
Total Expected Cost per unit: 41,140,000/200,000 = $205.7 per unit
Actual Cost Per Unit: 38,148,000/180,000 = $211.93 per unit

3.

Flexible Budget Actual Variance
Number of Units                 180,000             180,000                       -  
*Values in Thousands of Dollars($)
Revenue                   37,116               37,476 360 F

Variable Costs:
Materials
Flash memory                     4,860                 5,249 389 U
Application Process                     1,935                 1,935                       -  
Chips - phone                     2,529                 2,529                       -  
Gyroscope                         468                     468                       -  
8 Other chips                   12,771               12,643 128 F
                  22,563               22,824 261 U

Variable supplies and tools               11,257.20               11,305 47.80 U


Assembly and packing                 2,359.80                 3,092 732.20 U

Shipping                     190.80                     191 0.20 U

Total variable costs               36,370.80               37,412 1041.20 U

Fixed Costs:
Factory rent                         400                     400                       -  
Machine depreciation                         150                     150                       -  
Utility fee and taxes                           52                       52                       -  
Supervision                         127                     134                       7  
Total Fixed Costs...

View Full Essay