TEMA 3
LAS ENTIDADES DE CRÉDITO

Concepto de entidad de crédito
Con carácter general se pueden definir a las entidades de crédito como aquellas empresas que tienen como actividad típica y habitual recibir fondos del público en forma de depósito, préstamos, cesión temporal de activos financieros u otras análogas que lleven aparejada la obligación de su restitución, aplicándolos por cuenta propia a la concesión de créditos u operaciones de análoga naturaleza.

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Tipología de entidades de crédito
Entidades de crédito ICO Establecimientos financieros de crédito (EFC)

Sistema bancario Bancos Cajas de ahorro

Cooperativas de crédito
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Sistema bancario o entidades de depósito
• Los intermediarios bancarios permiten la canalización de ahorro a inversión abaratando los costes de recopilar, procesar y evaluar información necesaria para evaluar rentabilidades y riesgos. • Contribuyen a mejorar la eficiencia del sistema financiero y la financiación en especial de PYMES cuyos proyectos son incapaces de financiar los mercados financieros organizados al no producir observaciones suficientes para generar información sobre rentabilidad y riesgo a bajos costes. • La tarea de los bancos como analistas de riesgos de los pequeños agentes económicos es decisiva para facilitar el crecimiento económico y el desarrollo de un país. • A diferencia de otras entidades de crédito, las entidades del sistema bancario pueden tomar depósitos a la vista (cuentas corrientes) del público y gestionar medios de pago de la economía mediante cheques, domiciliación de recibos, transferencias, tarjetas de crédito, etc.

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Diferencias entre entidades
Concepto Naturaleza jurídica Orientación básica Distribución del beneficio Ampliaciones de capital Capital Vinculación territorial Competencia reguladora Órganos rectores Bancos Sociedades mercantiles Capitalista privada Dividendos Posibles Acciones Reducida Estado Junta General y Consejo de Administración Cajas de ahorro Entidades de carácter fundacional Social Obra social No posibles Cuotas participativas Intensa Estado y Comunidades Autónomas Asamblea General, Consejo de Administración y Comisión de control Corporaciones locales, impositores, entidades fundadoras y empleados Cooperativas Sociedades cooperativas Socios de la cooperativa Fondo de educación y promoción Posibles Títulos participativos Intensa Estado y Comunidades Autónomas Asamblea General y Consejo Rector Socios cooperativistas
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Grupos de Accionistas representación básicos

Entidades de crédito registradas
ENTIDADES DE CRÉDITO REGISTRADAS EN ESPAÑA ICO Bancos nacionales Cajas de ahorros Filiales de banca extranjera Sucursales de banca extranjera Cooperativas de crédito Establecimientos financieros de crédito Entidades de dinero electrónico 2008 2009 2010 2011 361 353 339 336 1 1 1 1 48 46 52 59 46 46 36 35 18 18 19 20 89 89 89 86 83 83 82 76 75 69 59 59 1 1 1 —

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Banca privada
• Desde sus orígenes han estado muy centradas en el segmento de banca mayorista y financiación empresarial (o banca comercial), en contraposición a la vocación de préstamos y créditos de naturaleza hipotecaria de las cajas de ahorros. • El órgano que representa a la banca privada es la Asociación Española de Banca (AEB) creada en 1977 como una asociación profesional para la defensa de los intereses de sus miembros. Algunas de sus funciones:
• Colaborar con la administración pública. • Colaborar con organismos empresariales. • Promover el desarrollo cultural, labores de información y divulgación. • Negociación de convenios colectivos.
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Cajas de Ahorro (I)
• El modelo de cajas de ahorros tuvo unos orígenes bastante parecidos en buena parte de los países de Europa Occidental, aunque la evolución ha sido diferente en cada país (Italia o Gran Bretaña frente a otros como España, Alemania o Noruega) • Al desaparecer los límites de expansión geográfica tras el proceso de liberalización de la banca en los años 70, las cajas de ahorro comenzaron a asumir parcelas de negocio que hasta el momento habían sido de dominio exclusivo de otras entidades de depósito • En cuanto a su naturaleza específica cabe decir que en España, de acuerdo con el “Estatuto de 1933”, son instituciones:
• • • • de patronato oficial o privado; autónomas al no existir la figura del accionista capitalista; entidades sin ánimo de lucro y de naturaleza benéfico-social.

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Cajas de Ahorro (II)
• Las cajas de ahorros suelen tener un estrecho vínculo territorial con sus regiones de origen. • Tienen la obligación de destinar el 50% de sus beneficios a reservas. El resto de los beneficios irán destinados a la obra benéfico-social (OBS):
• cultura y tiempo libre; • asistencia social y sanitaria; • educación e investigación y • patrimonio histórico, artístico y natural.

• La OBS puede revestir la forma de:
• OBS propia • OBS en colaboración
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Cooperativas de crédito (I)
• Son organizaciones cuyo objeto social es servir a las necesidades financieras de sus socios y de terceros, mediante el ejercicio de las actividades propias de las entidades de crédito, siendo el número de sus socios ilimitado, y alcanzando la responsabilidad de los mismos hasta el valor de sus aportaciones • Su funcionamiento institucional y sus órganos de gobierno son similares a los de cualquier sociedad cooperativa • Estas instituciones están presentes en la mayoría de los países occidentales y su vocación original ha sido el apoyo al campo o a alguna actividad económica en particular • En algunas regiones de España (Andalucía, Comunidad Valenciana y País Vasco, entre otras) su peso relativo en los flujos financieros es notable

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Cooperativas de crédito (II)
• Son instituciones financieras territoriales muy vinculadas a la actividad económica de sus regiones. Su principal particularidad es que deben servir preferentemente las necesidades financieras de sus socios. • Como sociedad cooperativa depende del Ministerio de Trabajo y, como entidad de crédito, depende del Ministerio de Economía y Competitividad y de las comunidades autónomas. • Las operaciones que realizan son las permitidas a cualquier entidad de crédito con las siguientes salvedades:
• Han de atender preferentemente las necesidades de financiación de sus socios. • El montante de operaciones activas con terceros no puede sobrepasar el 50% de los recursos totales.
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Cooperativas de crédito (III)
• Tipología de cooperativas de crédito:
• Cajas rurales o cooperativas de crédito agrícola: dedicadas a la actividad agropecuaria y forestal y a la mejora de las condiciones de vida del mundo rural. • Cajas urbanas o industriales: formadas por asociaciones gremiales o profesionales.

• La distribución de los beneficios netos de las cooperativas se realiza del siguiente modo:
• el 50% como mínimo a reservas obligatorias, • el 10% como mínimo al fondo de educación y promoción y • el resto a socios y reservas según se acuerde en la Asamblea General.
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Operaciones de pasivo
• Cuentas corrientes o a la vista • Cuentas de ahorro • Imposiciones a plazo • Certificados de depósito • Letras de cambio emitidas al descuento • Repos de deuda pública • Emisión de valores negociables: bono, cédulas, obligaciones, pagarés, participaciones preferentes, etc.

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Operaciones de activo
• Préstamos con garantía personal o hipotecaria • Pólizas de crédito • Créditos sindicados • Descubiertos y excedidos • Descuentos comerciales • Anticipos sobre derechos de cobro • Leasing • Factoring
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Servicios a la clientela
• Servicios de tesorería: de caja (cobros y pagos), de compensación, domiciliaciones (de recibos, de tasas, letras, etc.) y transferencias de efectivo. • Otros servicios u operaciones financieras como: seguros variados, planes de pensiones... • Servicios de inversión: colocación y aseguramiento de emisiones, estudios sobre procesos de fusión o absorción de empresas, OPAS, etc. • Informes a la clientela: sobre operaciones de inversión, de comercio exterior, informes comerciales, etc. • Asesoramiento en ámbitos muy diversos (jurídico, financiero...). • Servicios vinculados a operaciones con valores mobiliarios: suscripciones, operaciones de depósito y administración de los títulos, operaciones de compra ventas en bolsa... • Gestiones de cobro y aceptación de efectos, certificaciones, etc. • Otros servicios: cajeros automáticos, tarjetas de crédito, pago de nóminas, cheques de viaje, alquiler de cajas de seguridad, fondos de inversión mobiliarios, etc...
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Actividad bancaria en la Unión Europea
• El ejercicio de la actividad bancaria en la Unión Europea se rige por los siguientes principios:
• Autorización única. Una EC autorizada a operar en un país comunitario que quiera abrir sucursales en cualquier otro país de la UE no tendrá que someterse a una nueva autorización en otro país. • Lista de actividades. Las posibilidades operativas de las sucursales de una EC de un estado miembro situadas en otro comunitario las determina las autoridades del país de origen dentro de una lista de actividades muy amplias que, bajo un modelo de “banca universal”, admite todo tipo de operaciones bancarias salvo las de seguro, única excepción importante. • Control por el país de origen. La supervisión y control de las sucursales de EC establecidas en otro estado miembro es competencia del país de origen. Las autoridades del país anfitrión ven limitadas sus competencias a obtener información estadística de su actividad, exigir el cumplimiento de su normativa en las operaciones no incluidas en la lista de actividades y en aquellas otras que afecten a la liquidez y política monetaria (por ejemplo, el coeficiente de caja).

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La directiva MiFID (I)
• La Directiva sobre Mercados de Instrumentos Financieros, conocida por sus siglas en inglés como MiFID (Markets in Financial Instruments Directive), establece un régimen regulatorio común para los servicios financieros en los 27 estados miembros de la Unión Europea, y en otros 3 estados del Área Económica Europea (Islandia, Noruega, y Liechtenstein). • Los objetivos principales que se pretenden alcanzar con la Directiva son:
• Completar el mercado único de servicios financieros de la UE • Responder a los cambios e innovaciones en relación a la seguridad de los mercados • Proteger a los inversores. Esta Directiva vendrá a sustituir a otra, la Directiva de Servicios e Inversiones (Directiva 93/22/EEC) • Fomentar la equidad, la transparencia, la eficacia y la integración de los mercados financieros

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La directiva MiFID (II)
• Es de aplicación desde el día 1 de noviembre de 2007, regulando la prestación de los servicios de inversión y el funcionamiento de los mercados financieros. • Esta normativa sólo se aplica a algunos productos, como las acciones, los valores de renta fija, los fondos de inversión y los derivados. No se aplica a los productos bancarios (por ejemplo los depósitos o los préstamos), ni a los seguros.

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La directiva MiFID (III)
• La directiva MiFID impone la adopción una serie de medidas dirigidas a fortalecer la protección al inversor:
• Se clasifican a los clientes, en función de sus conocimientos, cualificación y experiencia como inversores, se dividen en: minoristas, profesionales, y contrapartes elegibles. • Se clasifican los productos según su grado de complejidad y riesgos asociados. Se clasifican como complejos y no complejos. • Se regula la evaluación de la idoneidad y conveniencia, lo que significa que las entidades financieras deberán conocer las expectativas y preferencias de sus clientes a la hora de realizar sus inversiones. • Se establece que la información a clientes deberá ser imparcial, clara y no engañosa, para que el cliente comprenda la naturaleza y riesgos del servicio o producto, así como los gastos que conlleva. En este aspecto se regulan las comunicaciones publicitarias; la información pre-contractual (descripción de productos y políticas de protección de activo, conflictos de interés y ejecución de órdenes, que deben entregarse a los clientes para que puedan adoptar sus decisiones de inversión); los contratos; y la información postcontractual (contenidos y periodicidad de extractos y confirmaciones de órdenes).

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La directiva MiFID (IV)

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La directiva MiFID (V)

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Coeficientes de caja y de solvencia
• El propósito de los acuerdos de Basilea, publicados inicialmente en 1988, es la creación de un estándar internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios, con objeto de establecer los requerimientos de capital necesarios para asegurar la protección de las entidades frente a los riesgos financieros y operativos. • Acuerdos de Basilea III
• Exigir más capital a las entidades de depósito y de más calidad: En 2013 se exige un aumento del capital. • Aumentar las reservas para afrontar periodos de crisis: En 2016 las entidades de depósito deberán dotar «provisiones genéricas» (fondo anti cíclico de capital).

• Consecuencias
• Disminución del riesgo de quiebra de entidades financieras • Reducción del flujo de crédito
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Acuerdos Basilea III
• https://www.youtube.com/watch?v=qjgovsfmNxY

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