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Water Management

In: Business and Management

Submitted By xiaoliumao
Words 6962
Pages 28
煤炭的真实成本

The True Cost of Coal

茅于轼 盛 洪 杨富强 等 著

煤炭工业出版社

·\u21271X 京·

编者名单

主要作者

茅于轼 天则经济研究所 盛 洪 天则经济研究所 杨富强 能源基金会 姜克隽 国家发展和改革委员会能源研究所 马 中 中国人民大学环境学院 王宏英 山西省社会科学院能源经济研究所 潘小川 北京大学医学部 尚 琪 中国疾病预防控制中心环境所

课题组成员

高 岩 天则经济研究所 胡安彬 天则经济研究所 钱 璞 天则经济研究所 孔志国 天则经济研究所 贺菊煌 天则经济研究所 张曙光 天则经济研究所 王晓霞 中国人民大学环境学院 马文君 北京大学医学部 丛 泽 北京大学医学部 木拉提 北京大学医学部 张文丽 中国疾病预防控制中心环境所

评审专家(按姓氏笔画排序)

王庆一 煤炭信息研究院研究员 王金南 环境保护部中国环境规划院总工程师 叶荣泗 中国电力企业联合会专职顾问、中国法学会能源法研究会会长 张昕竹 中国社会科学院规则与竞争研究中心主任 贾 康 中国财政部财政科学研究所所长 曹远征 中银国际控股有限公司副执行总裁、首席经济学家

项目协调员

杨爱伦 绿色和平 刘 爽 绿色和平 孟 葳 绿色和平 胡 敏 能源基金会 陈冬梅 世界自然基金会 雷红鹏 世界自然基金会

摄影师

绿色和平/ Simon Lim Natalie Behring John Novis 匡 铟 谭庆驹 沈 煜 其他摄影师:吴东俊 周雪峰 江 涛

摘要

《煤炭的真实成本》对煤炭带来的环境社会影响的讨论涵盖了从煤炭开采、运 输到燃烧的各个环节。报告利用人力资本法、支付意愿法等拟合方法,在现有研究 的基础上,考虑煤炭带来的环境外部成本和现有管制导致的价格扭曲等因素,综合 计算出了煤炭的外部成本。报告结论显示,仅2007年,我国煤炭开采、运输和使用 造成的外部成本达到17450亿元,相当于当年GDP的7.1%。 要从根本上解决煤炭带来的一系列问题,必须对现有的煤炭价格体系进行彻底 的改革,使所有的煤炭外部成本都能够真实地反映在煤炭价格当中。结合了当下煤 价飞涨、电煤短缺的形势,报告提出了一揽子煤炭外部成本内部化的政策建议,包 括深化煤炭市场化改革、完善煤炭资源有偿使用制度、开征能源税和环境税以及改 进责任规则等。显然,煤炭价格体系改革并不是一个一蹴而就的过程,报告进一步 针对煤炭的环境外部成本内部化和政府管制及价格扭曲的内部化给出了政策建议路 线图,以期使煤炭价格体系改革更具有可操作性。 最后,考虑到煤炭作为中国经济基础能源的地位,特别是在CPI持续走高的情 景下,报告运用一般均衡模型,对煤炭价格改革给经济、居民消费、国际竞争力等 带来的影响进行了定量分析:将现有煤炭外部成本全部内部化后,煤炭价格将会上 升23.1%,这会使GDP减少0.07%,但长期国际竞争力将会加强。另外,依照2007 年的价格水平,煤炭外部成本全部内部化后将使社会财富净增量超过9400亿元。 结论显示,要合理利用资源并切实改善环境,必须对现有的煤炭价格体系进行 彻底的改革,使所有的煤炭外部成本都能够真实地反映在煤炭价格当中,为整个煤 炭市场提供一个没有扭曲的价格信号,从而实现煤炭的合理生产和消费。

前言

毋庸置疑,煤炭作为中国工业化进程的能源基础,对整个国家的经济发展起着 举足轻重的作用。中国煤炭资源丰富,而石油、天然气的储量相对较低,一直以来 的能源结构都是以煤为主。目前,煤炭占中国能源消费的七成之多,比世界平均水 平高40%。随着经济的快速发展,中国早已成为了全世界煤炭开采量和消费量最大 的国家。 然而,对煤炭资源的大肆开发利用,其背后却隐藏着巨大的环境、社会代价。 从开采到燃烧,煤炭使用过程中的每一步都留下了环境破坏的痕迹。尤其在其燃烧 过程中所产生的大量二氧化硫、氮氧化物和可吸入颗粒物,是中国空气污染的主要 来源。在世界范围内,煤炭使用所导致的大量二氧化碳排放,是气候变化的罪魁祸 首。 可见,摆脱对煤炭的过度依赖,对于中国的能源安全、环境保护和经济社会的 健康发展有着至关重要的意义。要实现这一目标,建立合理的煤炭价格形成机制是 关键。 在中国,除了缺乏有效的政策来反映煤炭的环境社会成本,政府管制也是造成 煤炭价格扭曲的重要原因。因此,理顺煤炭价格,是一个同时将某些外部成本内部 化,并降低、取消那些不合理的外部成本的过程。 但是如何将各项煤炭的“外部成本”进行量化,作为完善价格体制改革的基 础,是一个难题。正是在这种背景下,在2007年,绿色和平、能源基金会和世界自 然基金会共同发起了“煤炭的真实成本”的研究。

本研究由天则经济研究所、国家发展和改革委员会能源研究所、中国人民大 学、山西省社会科学院、北京大学和中国疾病预防控制中心的多位不同学科领域 的专家学者共同完成。研究目的在于整合国内已有的关于煤炭“外部成本”的各 项成果,用经济学的方法进行量化分析,并针对各项具体问题提出切实的政策建 议。报告还吸取了王庆一、王金南、贾康、曹远征、叶荣泗,以及张昕竹等专家 的宝贵意见,在此一并致谢。 作为国内第一份综合性的煤炭外部成本的研究报告,我们希望这份报告能为 煤炭的价格体制改革进一步深化提供有益的借鉴,同时吸引更多的政策制定者和 研究工作者加入到对煤炭外部成本的关注和讨论之中。 由于时间所限,而课题巨大,报告尚有一些不尽如人意之处,衷心希望有关 专家、读者提出宝贵意见。 作者 2008年9月16日

目录

第一章 煤炭使用及市场现状/1 一、煤炭使用现状/2 二、煤炭市场现状/3

第二章 煤炭的环境外部成本/5 一、煤炭的环境外部成本/6 二、环境外部成本的计算/12 三、对环境外部成本的基本估计/14

第三章 煤炭的管制成本及价格扭曲/15 一、煤电联动机制对煤炭价格的影响/16 二、政府管制对煤炭价格形成的影响/17 三、要素价格形成机制中的扭曲/21 四、“企业办社会”对煤炭价格的影响/21 五、我国司法制度对煤炭价格的影响/22 六、煤炭的政府管制成本和价格扭曲的基本判断/24

第四章 运输价格—成本形成机制及外部成本分析/25 一、运输价格对煤炭价格的影响/26 二、煤炭运输的环境外部成本/26 三、煤炭运输的其他外部成本/27 四、煤炭运输外部成本的基本判断/29

第五章 现有的外部成本内部化措施及其分析/31 一、环境外部成本内部化措施及其分析/32 二、政府管制和价格扭曲内部化措施及其分析/37 三、现有外部成本内部化措施的综合分析/39

第六章 煤炭外部成本内部化的政策建议/41 一、深化煤炭市场化改革/42 二、完善煤炭资源有偿使用制度/43 三、开征能源税、环境税/43 四、加强监管责任/46 五、煤炭外部成本内部化政策建议路线图/46

第七章 煤炭外部成本内部化对社会福利和国内生产总值的影响/49 一、煤炭外部成本内部化价格变动总量/50 二、煤炭外部成本内部化的影响/51

参考文献/55

第一章

煤炭使用及市场现状

1 煤炭的真实成本

一、煤炭使用现状

煤炭作为主要能源,对我国社会经济有着重 要的影响。我国是世界上最大的煤炭生产国和消 费国。2007年我国煤炭生产量为25.2亿吨,比 上年增长8.2%;煤炭销售量25.8亿吨,同比增长 7.9%。2007年我国煤炭消费量占一次能源消费总 量的69.5%,比世界平均水平高42个百分点。我 国的煤已查明资源储量1万亿吨。2006年煤炭开 采和洗选业增加值为 3 5 8 7 亿 元 , 占 当 年 G D P 的 1.7%。加上电力、热力的生产和供应业的增加 值占GDP的比重4.15%。 我国煤炭消费结构中,电力用煤比例最大, 2007年占到全部煤炭消费量的53%。在工业部门 中,钢铁、建材、化工是主要耗煤行业,分别占到

2007年煤炭总消费的17%、16%和5%。民用和服务
业(不包括交通运输)用能转向电力、燃气、热力
等能源,直接燃煤减少,占煤炭总消费量的比重下
降。随着城市发展和环境保护的需要,电力和天然
气利用迅速扩大,在城市中,居民用煤的比例大幅
下降,但居民燃煤在中小城镇和农村仍然普遍。
煤炭开采、运输和利用会带来严重的环境污
染。据有关部门统计,全国烟尘排放量的70%、二
氧化硫排放量的85%、氮氧化物(NOX)的67%、二
氧化碳的80%都来自于燃煤。目前,全国空气污染
超过二级标准的城市已经占到监测城市的34%。全
国酸雨面积已经占到国土面积的30%。全国储存煤
矸石达到36亿吨,占全国工业固体废物排放总量的
40%以上①。全国煤矿累计采空塌陷面积已经超过
70万公顷。

① 2007-2008年中国煤矸石工业分析及投资咨询报告,中研网。

我国煤矿95%以上瓦斯含量高,国有重点煤矿 中,高瓦斯和煤与瓦斯突出的矿井约占一半。煤矿 瓦斯成为煤矿安全生产的重大隐患。2005年全国煤 矿发生事故3306起,死亡5938人。从多年的统计情 况看,煤矿伤亡事故的绝大部分发生在中小煤矿, 中小煤矿百万吨死亡率是国有重点煤矿的5~6倍, 安全生产面临的形势十分严峻。

二、煤炭市场现状

我国煤炭中间环节的盈利高于生产者。中间 环节导致了煤炭批发市场和零售市场居高不下。 中间环节一是铁路运输和水运的运力部门;二是 从事营销的煤炭供销商。中间环节费用飞涨说明 煤 炭 运 输 价 格 不 合 理 , 利 润 过 高 , 需 要 降 低 运 价。同时也说明煤炭营销秩序混乱,不规范甚至 违法经营现象比较严重,有的供销商利用供不应 求的煤炭哄抬价格。中间环节越多加价越高,正常 的市场秩序被扰乱。

44%

8% 煤炭使用及市场现状

目前,我国煤炭配置的主要形式是市场。煤炭
交易平台包括以下4种:
第一种,全煤会,即由国家发展和改革委员
会、铁道部、交通运输部、国家煤矿安全监察局、
中国煤炭工业协会等部门和行业机构组织的“全国
重点煤炭产运需衔接会”,一年一度定期举行,为
全国的煤炭企业和用煤行业的企业提供了一个集中
交易的市场机会,同时解决相关的运力分配问题。
第二种,各地区依托煤炭生产基地或者运输
基地形成的交易中心。例如已经成立的中国太原煤
炭交易中心、华南煤炭交易中心和秦皇岛海运煤炭
交易市场等等,属于全国性的或地方性的煤炭企业
和用煤企业经过组织者的认证便可以参与的经常性
的、较具规模的集中交易市场。
第三种,煤炭企业与用煤企业、煤炭销售企业
之间的一对一零星交易。这些企业一般经过了长期
的合作,互相比较了解,交易不一定需要通过集中
的、制度化的交易来完成。
第四种,电子交易网络,即各种各样的网上煤

48%

煤交会 煤炭交易中心和市场 零星交易(包括电子交易形式)

图1.1 不同交易方式的交易量在整个煤炭交易中所占的比重 煤炭的真实成本

炭交易渠道,例如中国煤炭交易市场网、中国选矿 选煤网、中国煤炭网、中国煤炭资源网,等等,同 样为经过资格认证的煤炭企业和用煤企业提供了集 中进行线上交易的市场机会。 不同交易方式的交易量在整个煤炭交易中所占 的比重,如图1.1所示。 煤炭交易虽然也存在中长期合同和现货交易 的区别,但是,中长期合同基本上只属于意向性合 同,合同中规定的煤炭交割时间不同,不同批次的 煤炭价格也会不同,主要取决于交货期的煤炭市场 价格。坑口煤主要和煤质、产地、交易规模相关,

而终端市场煤炭价格则主要与煤质、销售地和产地
距离、交易规模相关。因为在煤炭的销售和运输
中,一个环节连着一个环节,基本上不存在各方对
煤炭产品信息不对称的情形。
总而言之,如果不考虑煤炭的下游市场和替代
产品市场的影响,不考虑煤炭要素的定价和配置的
非市场因素,仅仅局限于各类煤炭产品本身,几乎
在所有的环节,煤炭价格都是在完全竞争市场上由
供求关系决定的。当然,上述这些“扭曲”是存在
的,我们将在后面讨论。

第二章

煤炭的环境外部成本

2 煤炭的真实成本

煤炭的环境外部成本是煤炭开采、加工、储 存、运输、消费过程对环境造成的各种损害的成 本,其中包括气候变化、空气污染、水污染、土地 破坏等各类环境问题的成本。这一类的环境外部成 本即使在正常的产权制度、市场制度和司法制度条 件下,依然会产生。

一、 煤炭的环境外部成本

煤炭在开采、加工、运输以及燃烧过程中,排 出废水、废气、废渣对环境、生态以及人体自身的 健康产生副作用,带来大量的环境外部成本,却没 有反映在现有的价格体系中。 煤的开采造成的外部成本包括水及空气污染、 噪音污染、对含水层的影响、对水文平衡的破坏、 地表破坏等。煤的加工和处理所排放的废水造成水 体污染,破坏水生态系统。煤的运输也会产生外部 成本,如粉尘的遗落等。煤炭燃烧对环境造成的污 染包括粉尘、氮氧化物、硫氧化物、二氧化碳以及 汞带来的空气污染,这些污染物会导致哮喘和呼吸 系统的疾病,危害公众的身体健康甚至生命。 按对象划分,煤炭污染所造成的危害有如下 几种:

1. 空气污染 (1)煤炭开采、运输和燃烧导致的空气污 染 ① 煤炭开采过程中的空气污染 在煤炭开采过程中形成的大气污染主要来源 于矿井瓦斯和矸石自燃释放的气体。煤矿开采中释 放的矿井瓦斯(主要成分是甲烷)不但是我国煤矿 的主要灾害之一;而且是导致气候变化的主要气体 之一,其温室效应是二氧化碳的21倍。根据国家发

改委有关数据,2005年,全国煤矿的瓦斯排放量达
153.3亿立方米,相当于排放2.2亿吨二氧化碳。不
仅浪费了大量的能源,还进一步加剧了气候变化。 煤矸石是煤伴生废石,是在煤矿掘进、开采
和洗煤过程中排出的固体废物。煤矸石自燃产生
大量二氧化硫、二氧化碳、一氧化碳等有毒有害
气体。据国家煤矿安全监察局统计,我国目前国
有煤矿共有矸石山1500余座,其中长期自燃矸石
山389座①,严重污染了矿区和周边地区的大气环
境,影响着周边居民的身体健康,甚至造成居民中
毒死亡事故。
② 煤炭贮存、运输过程中的空气污染 目前我国约有贮煤场 6000 多个,这其中多为
露天煤场,由于缺乏防尘、降尘及集尘设备,煤尘
到处飞扬,不仅造成大量煤炭损失,而且对环境造
成严重的污染。经有关部门分析预测,全国每年因
贮煤而产生煤尘达1000万吨左右。在我国,由于煤
炭生产与消费之间巨大的空间差异,导致“北煤南
运、西煤东输”的长距离运煤格局。运输中产生的
煤尘,既损失大量的煤炭,又污染沿线周围的生态
环境。若以1%的扬尘损失计算,由于铁路、公路运
输煤炭向大气中排放的煤尘至少1100万吨,造成直
接经济损失高达12亿元人民币以上,同时,造成对
铁路、公路沿线两侧地区环境的严重污染。②
③ 煤炭利用过程中的空气污染 煤炭燃烧是中国最大的空气污染源。煤炭燃烧
后产生的对大气的污染物主要包括二氧化硫、一氧
化碳、悬浮颗粒物、氮氧化物,由于二氧化硫和氮
氧化物排放造成的酸雨,以及氮氧化物、一氧化碳
和挥发性有机物受日光照射产生的臭氧等。我国燃
煤产生的二氧化硫排放量占全国同类排放物总排放
量的75%;二氧化氮的排放量占全国同类排放物总
排放量的85%;一氧化氮排放量占全国同类排放物

① 张其仔 ,“我国煤、电工业结构调整透析”,《经济参考报》,2005 年 6 月 11 日。 ② 刘彩英 ,“面向可持续发展的煤炭价值与价格理论和实践”,《2004 高峰论坛论文集》。

总排放量的60%;总悬浮颗粒(T S P)排放量占总 排放量的70%。 (2)空气污染物的危害 ① 二氧化硫 二氧化硫对人的结膜和上呼吸道粘膜具有强烈 的刺激作用,长期接触低浓度二氧化硫,会出现倦 怠、乏力、鼻炎、咽喉炎、支气管炎、味觉障碍、 感冒不易康复等症状。二氧化硫污染具有低浓度、 长期污染特点,对生态环境是一种慢性、叠加性的 长期危害。二氧化硫对人体健康的影响机理主要通 过呼吸系统进入人体,引起或加重呼吸器官疾病。 有肺功能不全及呼吸道循环系统疾病的病人、老年 人和儿童对二氧化硫气体特别敏感。 ② 可吸入颗粒物 燃煤产生的颗粒物包括灰粒子、微量金属、碳 氢化合物和烟尘等。直径≤10μm的微粒进入呼吸 道后,会随其大小、轻重的差异而黏附或沉积在不 同水平的气管黏膜上;直径在0.1~0.5μm的微粒 约有20%可进入肺泡内;直径≤0.1μm的微粒,可 自由扩散并黏附在下呼吸道的管壁黏膜上。这些微 粒直接作用于人体的呼吸器官,久而久之,将导致 咽喉炎、支气管炎、肺炎、肺癌等。煤炭燃烧释放 的微量金属,如锑、锡、钡、镉、铝、铁、钙等与 水溶性低浓度的有害气体S O2、N O2、氯气等结合 可以全部被上呼吸道和肺吸收,形成支气管炎和尘 肺病等。 ③ 一氧化碳 一氧化碳是无色、无臭、有剧毒的气体。一 氧化碳与血红蛋白的结合力是氧的300倍,会削弱 血红蛋白向人体各组织输送氧的能力。尤其是脑 组织缺氧,神经中枢受损最大。如果在含有0.1% (体积比)一氧化碳的空气中呼吸1小时,就会头 痛和呕吐;含量达0.5%时,经过20~30分钟,就 会导致感觉、反应、理解力和记忆力减退,严重的 甚至会导致生命危险。 ④ 臭氧 臭氧水溶性较小,极易进入呼吸道深部。人 体短期暴露于高浓度臭氧,导致呼吸道炎症、肺功 能下降和气道反应性增强。研究显示,健康成人在 煤炭的环境外部成本

160μg/m3臭氧浓度下4~6小时出现肺功能降低。
儿童更为敏感。大气中臭氧210~1070μg/m3可引
起哮喘发作,并刺激眼睛使人体视力下降。资料显
示,如果大气中臭氧浓度每增加25μg/m3,人群呼
吸道疾病住院率增加5%。 臭氧还可以降低机体对感染的抵抗力,还可以
损害机体某些代谢酶活性产生溶血反应。动物实验
表明,臭氧对微生物、昆虫和哺乳动物细胞具有致
突变作用。
⑤ 氮氧化物 大气中的氮氧化物主要指二氧化氮和一氧化
氮。二氧化氮毒性较大,能通过上呼吸道到达呼吸
性细支气管和肺泡部分,引起肺功能降低,严重者
导致肺气肿。健康成人暴露于4700μg/m3二氧化氮
2小时以内,出现显著肺功能降低。研究表明,二
氧化氮可激活细胞的氧化应激系统,使肺组织发生
炎症反应;二氧化氮还可引起肺泡表面物质的过氧
化,损害肺细支气管的纤毛上皮细胞和肺泡细胞,
破坏肺组织较远纤维,导致肺水肿发生。吸入的二
氧化氮以亚硝酸根和硝酸根的形式进入血液,与血
红蛋白结合生成高铁血红蛋白,导致组织缺氧,机
体对感染的抵抗力降低。
同时,二氧化氮与大气中的二氧化硫和臭氧协
同作用,可造成机体呼吸道阻力增加,更加削弱了
机体对细菌、病毒感染的抵抗力。 ⑥ 酸雨 酸雨是硫化物和氮化物与空气中水和氧之间发
生化学反应的产物。燃烧化石燃料(包括煤炭)产
生的硫氧化物与氮氧化物排入大气层,与其他化学
物质形成硫酸和硝酸物质。这些排放物可在空中滞
留数天,并迁移数百或数千公里,然后以酸雨的形
式回到地面。酸雨危害是多方面的,主要是破坏森
林生态系统,改变土壤性质与结构,破坏水生生态
系统、腐蚀建筑物和损害人体的呼吸系统和皮肤。
酸雨可随人的呼吸进入肺部组织,严重时可能引起
肺部炎症及肺水肿。酸雨可使儿童免疫功能下降,
慢性咽炎、支气管哮喘发病率增加,同时可以使老
人眼部、呼吸道患病率增加。
煤炭的真实成本

2. 水污染 (1)开采阶段的水污染和损耗 开采阶段的水污染主要来自两个方面: 一是煤炭的开采使地下水位大幅降低,地面 水系枯竭。井工矿和露天矿坑抽排的大量地下水, 不但导致大面积区域性地下水位下降,破坏矿区水 均衡系统,使原来用井泉或地表水作为工农业供水 的厂矿、村庄和城镇发生水荒,土地贫瘠,植被退 化,加上矿区地表塌陷破坏植被及矿山辅助工程设 施的建设,加剧了矿区水土流失。 据调查,全国96个国有重点矿区中,缺水矿区 占71%,其中严重缺水的占40%。水资源的破坏在我

国煤炭主产区山西、陕西和内蒙古西部尤其严重,
将对这些地区的生态条件造成不可逆转的破坏性损
失。随着煤炭开采强度和延伸速度的不断加大,矿
区地下水位大面积下降,使缺水矿区供水更为紧
张。 二是煤矿排放的废水污水、煤矸石的堆放经雨
淋后的废液渗入地下水系,洗煤的废水的排放对水
体的污染。一般洗选1吨原煤用水4~5立方米,这
些洗煤水含有大量的煤泥和泥砂等悬浮物,以及大
量石油类药剂、甲醇和有害重金属离子①。在煤炭
加工过程中因选煤全国每年排出选煤废水4000万
吨②。全国每年排出矿井水22亿立方米,利用率不
到40%③。矿井水的含盐量和硫酸盐含量大大超过

① 刘彩英,“面向可持续发展的煤炭价值与价格理论和实践”,《2004 高峰论坛论文集》。 ② 张其仔,“我国煤、电工业结构调整透析”,《经济参考报》,2005 年 6 月 11 日。 ③“中国煤炭工业面临根本性的变革”,2007 年 , 中研网。

农灌水标准,但一般均被农民引灌,造成农业土壤 板结,破坏农业生态。 据统计,中国煤矿每年产生的各种废污水约占 全国总废污水量的25%。 (2)运输阶段的水污染 露天贮煤场煤炭装卸时所用的降尘洒水、煤堆 自燃时灭火用的洒水、洗胶带等冲洗用水等,如未 做处理即排入江河湖海,也会对水体造成污染。煤 堆的淋溶水,不仅带有大量的煤粉,同时含有煤中 的各种有害有毒元素污染水环境。自燃煤堆的淋溶 水往往造成酸性水性质的水污染。

3. 土壤污染 煤炭在开采、加工和消费过程中产生大量的固 体废弃物,例如煤矸石、粉煤灰的堆放占有大量的 土地,造成对土壤的污染。煤矸石每年的排放量相 当于当年煤炭产量的10%左右。2006年,我国有煤 矸石山1600多座,煤矸石累积堆存约42亿吨,占地 达26万亩,且每年产生煤矸石7000万吨,新增占地 面积3000多亩。煤矸石是目前我国排放量最大的工 业固体废弃物之一,煤矸石长期堆存,占用大量土 地,同时容易自燃,污染大气和地下水质。相关部 门统计,因采煤造成的地表塌陷和煤矸石堆存也是 耕地损失的原因之一。

4.土地塌陷和生态破坏 煤炭开采引起地表沉陷造成了土地资源的严 重破坏。大规模开采煤炭,造成矿区土地塌陷,地 表扰动还诱发了山体滑坡、崩塌和泥石流等严重的 地质灾害。资料表明,对于井工开采,每采1万吨 煤炭就有0.01~0.29公顷的土地塌陷,平均为0.2 公顷的土地塌陷①。截至2006年12月3日,全国煤矿 累计采空塌陷面积超过70万公顷,造成的损失已经 煤炭的环境外部成本

超过500亿元。矿区的地表塌陷同时对地面的建筑
物、道路、铁路、桥梁和输电线造成不同程度的破
坏,特别是在村庄稠密的平原地区,土地塌陷使村
庄破坏引起人口迁移,一般生产1000万吨煤炭需迁
移约2000人②。 井工开采造成采空地面塌陷等地质灾害,降低
了林地的涵养水源、调节气候等生态功能,影响土
地耕作和植被生长,减少土地利用率,加剧了水土
流失,引发土地沙漠化。平均每生产1亿吨煤造成
水土流失影响面积约为245平方公里。塌陷还会引
起山地、丘陵发生泥石流,山体塌陷滑移,严重破
坏矿区的植物资源、土地资源和生态环境。开采和
洗煤排除的废水、废渣使土壤、植被及湿地水体的
大面积污染,使得生物多样性遭到破坏,野生动植
物种类和数量在逐渐减少。煤炭开采改变水文下垫
面也是造成河川径流量减少的主要原因。 煤 矸 石 自 燃 会 产 生 大 量 的 烟 尘 以 及 S O2、
NOX、CO2、CO等有毒有害气体,严重污染矿区及
周边的大气环境,还会造成矿区附近树草枯萎、农
作物减产,对于植被的生长有严重的甚至是灭绝性
的毁坏,生态环境遭到破坏。 我国60%以上的矿区生态环境十分脆弱。煤炭
开采使地表、地下水系遭到破坏,地下水位下降,
导致人畜饮水困难,农业生产受到严重影响。在山
西省,治理煤矿开采造成的生态环境破坏,消除安
全隐患,估计需要1000多亿元。

5. 重金属(汞) 我国煤炭的平均含汞量为0.038~0.32mg/k g。
20世纪90年代中期,来自燃煤的汞排放总量每年约
为302.9吨,包括大气中附着于灰烬上的213.8吨和
煤渣中的89.07吨。

① 李树志,“中国煤炭开采土地破坏及其复垦利用技术”,《资源产业》,2000 年 7 月。 ② 刘彩英,“面向可持续发展的煤炭价值与价格理论和实践”,《2004 高峰论坛论文集》。 煤炭的真实成本

汞对土壤的污染非常严重。我国每年因为汞 等重金属遭到污染的粮食达1200万吨,造成的经济 损失达200亿元。 通 过 食 物 进 入 人 体 的 甲 基 汞 可 直 接 进 入 血 液,主要与红细胞结合,少数存留在血液中。当 全血中含汞量为20~60μg/100m L时,即可出现神 经中毒症状。据调查,人食用含汞5~6mg/kg的粮 食,半个月后即可发生中毒,即使食用含汞0.2~ 0.3mg/kg的粮食,半年左右也可发生中毒。汞可 在肾脏和肝脏中蓄积,并通过血脑屏障进入脑组 织。甲基汞易于扩散并进入各种组织细胞中。汞在 人体中引起慢性中毒的症状主要是:疲乏、头晕、 失眠,肢体末端、嘴唇、舌和齿根等麻木,继而刺 痛,随后发展为运动失调、言语不清、耳聋、视力 模糊、记忆力减退,严重者可导致死亡。

6. 气候变化

0

气候变化对人类社会诸多方面(包括自然和生
物系统)都有着严重的影响,主要表现在对工业、
人居环境和社会、健康、淡水资源、粮食、生态系
统和海岸带系统的影响上。
根据《气候变化国家评估报告》和政府间气候
变化专门委员会的第四次评估报告,气候变化对我
国的影响主要有:
(1) 农业 ● 气候变化导致我国种植业生产能力总体下
降,到2030年会达到-10%~-5%;同时对农作物
品质产生影响,导致大豆、玉米等作物的营养物质
含量下降;
● 气候变化会导致农业病、虫、草害的发生区
域扩大,病虫害生长季节延长,作物受害程度加
重;同时氮肥等施肥量增加,农民投入增加,对土
壤和环境也十分有害;
● 气候变化会加剧农业水资源的不稳定性与供

需矛盾;对农业灌溉蓄水量的影响很大,加剧水资

会加剧多种形式的水污染;
煤炭的环境外部成本
源供需矛盾; ● 气候变化及降水量减少使土壤表层干燥,干 旱发生频率和强度增加,加重土壤侵蚀和沙化趋 势,进而引起土壤有机质大量损失,农田土壤肥力 不断下降,导致土壤贫瘠,农田土壤环境质量变 差。 (2) 水资源 ● 气候变化会导致储存在冰川和积雪中的水量 下降,这将使得目前1/6的世界人口居住的区域水 流量减少; ● 约有20%的世界人口生活在河流流域,气候 变化会增加这些河流流域遭受洪灾的几率; ● 气候变化导致的海平面上升会使地下水和河 口被盐化的地区进一步扩大,导致海岸地区可用淡 水减少; ● 气候变化导致的水温升高和降水强度增强等 ● 气候变化对淡水系统有不利影响,甚至会在
有些地区造成严重威胁;
● 水资源的可持续利用是中国经济可持续发展
的基础,因此气候变化对水资源的影响会进一步影
响到中国经济发展的战略。
(3)极端天气
● 气候变化导致极端天气气候事件(暴雪、暴
雨、洪水、干旱、冰雹、雷电、台风)发生的频率
和强度都有所增强,给人民生命财产安全带来极大
的危害;
● 近年来,我国每年因气象灾害造成的农作物
受灾面积达5000万公顷,因灾害损失的粮食有4300
万吨,每年受重大气象灾害影响的人口达4亿人
次,造成经济损失平均达2000多亿元人民币。
(4) 健康 ● 气候变化导致的旱灾、水灾、暴风雨、寒 煤炭的真实成本

潮、沙尘暴、热浪等极端天气事件会使某些疾病的 死亡率、伤残率、传染病发病率上升,并增加社会 心理压力; ● 气候变化会加大疟疾等传染性疾病的传播; ● 气候变化会减少农作物的产量,从而增加饥 荒、营养不良的发生,影响儿童的生长发育。气候 变化还会加大心血管疾病等的死亡率。 (5) 生态系统 ● 气候变化会加大沙漠化的扩展; ● 气候变化会使我国林火灾害发生的频率增 高,森林病虫害与病菌传播范围扩大、程度加重; ● 气候变化会导致多年冻土层大部分消失,冰 川退缩,高原湖泊萎缩; ● 气候变化会导致我国三江平原湿地资源减 少、生物多样性减少,长江三角洲附近湿地面积减 少、质量下降,内陆湖泊加速萎缩。 (6) 海岸带系统 ● 气候变化会导致海平面上升; ● 海水温度升高会加剧珊瑚的白化和死亡。盐 沼和红树林将受到海平面上升的不利影响; ● 气候变化,强热带风暴影响的加强,海平面 加速上升,会加剧我国海岸侵蚀。 气候变化的影响十分复杂,涉及众多方面,且 具有全球性的特征,对其进行量化估计比较复杂。 目前世界上对气候变化造成影响的经济代价 的研究主要有,斯特恩报告:气候变化的经济学 (Stern Review)和盖洛特气候变化报告(Gar- naut Climate Change Review)等。其中,斯特 恩报告于2006年10月30日由英国政府独立发表,详 述了气候变化造成影响的经济代价和温室气体减排 的花费及收益。报告指出,“如果不采取行动,气 候变化的总代价和风险将相当于每年至少损失全 球G D P的5%,而且年年如此。如果考虑到更广泛 的风险和影响,损失将会上升到G D P的20%甚至更 多。”相比之下,采取行动的成本,即减少温室

气体排放的成本,可以控制在每年全球G D P的1%
左右。盖洛特气候变化报告是一份针对气候变化
对澳大利亚影响的评估报告。它指出,到2100年,
气候变化会给澳大利亚带来的损失相当于4.8%的
GDP,5.4%的居民消费和7.8%的实际工资。 但是,我国对气候变化影响的经济评估还较为
欠缺,比较难以贴近地拟和煤炭燃烧带来的气候变
化的影响,因此,本报告对煤炭外部成本的核算没
有包括气候变化带来的外部成本。

二、 环境外部成本的计算

本报告对外部成本的估计主要采用了以下测算
方法:
人力资本法(Human Capital Approach)。此方
法一般用于测算环境污染对人体健康造成的损失,
是指用收入的损失去估价由于污染引起的人口过早
退休和死亡的成本。根据边际劳动生产力理论,人
失去寿命或工作时间的价值等于这段时间中个人劳
动的价值。一个人的劳动价值是考虑年龄、性别、
教育程度等因素情况下,根据每个人的未来收入折
算成的现值。
支付意愿法(Willingness to Pay)。此方法是
通过调查人对某种物品(比如更好的空气、水等)
愿意付出的最大的金额,来衡量这种物品带来的效
用变化。
旅行成本法(Travel Cost Method)。此方法将
旅游者每次旅行中所花费的支出视为旅行活动的价
格,并将旅游次数视为对旅行的需求量,通过回归
分析得出对资源的旅行需求函数,进而得到旅行地
的旅行效益。该方法被广泛用于估算生物多样性以
及其他生物资源的价值。
煤炭的环境外部成本估算见表2.1。 表2.1得出的环境外部成本的数据主要是指
“直接外部损失”。当投资进行减排时,发生的

表 2.1 煤炭环境外部成本估算(2005年)

污染和损失

采 煤 大 气 污 染 、 煤 人体健康和人类福利损失(开采) 气 、 瓦 斯 、 矸 石 山 煤炭的环境外部成本

外部成本(元/吨)

6.1 自燃等污染排放
农业生产损失(开采)
1.0

开采环境 成本

燃烧环境 成本

总计

人畜缺水、工业排放废水、矿坑排水等造成的损失

煤矸石堆存处置、自燃煤矸石山处理

对土壤、湖泊和河流的污染

水资源永久性破坏的损失

采煤漏水造成的缺水损失

采煤造成的水土流失

森林资源生长量损失、生物多样性损失

采煤破坏植被损失、涵蓄水分功能下降的损失

湿地生态系统损失

土地塌陷损耗(土地资源损耗、耕地塌陷农作物损失、塌陷导致
地面建筑和工程设施的损耗、采煤塌陷所需移民搬迁补助)

房屋建筑损失

交通设施等损失

小计

健康

农业

工业、交通材料和设施

建筑寿命和污染

水质

重金属对土壤污染

燃烧和发电产生的废渣等

小计

4.67

161.17 煤炭的真实成本

“预防成本”对最后市场的价格变化有更直接的影 响。因为我国目前在实际发生的“预防成本”上缺 乏相应的数据,要用替代性的方法来估计。 因为预防成本在上升的同时,环境外部成本 会逐渐下降,二者相交的点即为最佳预防或补偿成 本,因此并不需要对作为环境外部成本进行全成本 的补偿。但是计算出边际预防成本的难度较大,因 此可把预防成本估算为环境外部成本的一半。则煤

炭外部成本内部化后产生的预防成本对成本及价格
的影响见表2.2。

三、 对环境外部成本的基本估计

将以上分析综合起来,煤炭的环境外部成本对
价格的影响约为5.96%。

表 2.2 煤炭的环境外部成本内部化对成本及价格的影响

外部成本 预防成本 成本偏离 偏离方向

价格偏离

开采环境成本

燃烧环境成本

共计
(元 / 吨)

69.47

91.7

161.17
(元/吨)

34.74

45.85

80.59






(%)

7.7

10.17

17.87
(%)

2.57

3.59

5.96

第三章

煤炭的管制成本及价格扭曲

3 煤炭的真实成本

煤炭的管制成本及价格扭曲是由我国在市场化 改革过程中,现有制度存在的缺陷所导致的。这包 括要素价格不完全由市场决定,产权无法正确界定 和有效行使,立法有待完善等,由此导致了对煤炭 价格的扭曲。

一、 煤电联动机制对煤炭价格的影响

在我国的煤炭消费中,从2002-2007年发电用 煤平均约占48%左右,呈逐渐上升趋势,2007年高 达53%,见表3.1。

1. 煤电联动机制 煤电联动机制是指若联动周期内(原则上一个

煤电价格联动周期不少于6个月)平均煤价比前一
周期变化幅度达到或超过5%,相应调整电价,超
过5%的那部分煤价成本,由发电企业承担30%,其
余70%则通过涨价来消化;若变化幅度不到5%,则
下一周期累计计算,直到累计变化幅度达到或超过
5%,再进行电价调整。
在竞争的市场条件下,受到需求弹性的影响,
生产商不可能将上升成本全数转移到下游。中国现
在还缺少对电需求的价格弹性的研究;据美国的一
项研究,对电需求的价格弹性,居民约为-2.5~
0,商业用户约为-4.74~0(C. Dahl, 1993)。
在煤电价格联动的规则中,电力生产商承担约30%
的煤炭上涨成本,即使考虑到在煤炭价格上涨不足

年份

表 3.1 煤炭的消费量及占生产总量比例结构表

2000年 2001年 2002年 2003年 2004年

2005年

2006年

2007年

生产总量(万吨)

国内消费量(万吨)

电力(万吨)

钢铁(万吨)

建材(万吨)

化工(万吨)

四行业合计(万吨)

其他(万吨)

电力(%)

钢铁(%)

建材(%)

化工(%)

四行业比例(%)

需求增速(%)

134796

127002

59193

16004

25370

8020

108587

18415

43.91

11.87

18.82

5.95

80.56

3.08

142811

132202

64561

16582

25794

8740

115677

16525

45.21

11.61

18.06

6.12

81.00

6.53

155093

145699

73284

18231

27000

9700

128215

17484

47.25

11.75

17.41

6.25

82.67

10.83

174129

163742

85092

21362

29048

9875

145377

18365

48.87

12.27

16.68

5.67

83.49

13.38

195212

186310

98692

25500

32310

10808

167310

19000

50.56

13.06

16.55

5.54

85.71

15.09

215000

205635

108700

32900

35304

11731

188635

17000

51.28

15.52

16.66

5.53

88.99

12.74

238000

220900

116500

35000

36800

13400

201700

16500

52.74

15.84

16.66

6.076

91.31

6.92

252300

258000

130630

42349

40495

13362

226836

16000

52.99

17.18

16.43

5.42

92.02

12.46

资料来源:2001-2005 年统计数字以及 2007 年统计数字来自招商证券报告;2006 年数据来自耿志成《2007 年中 期煤炭形势分析》。

5%时不调电价的情形,也比市场定价机制下更为宽 裕。如果考虑技术进步带来的发电煤耗的减少,发 电企业受到煤炭价格上涨的影响更是微乎其微。 然而,煤电价格联动机制本身就存在制度性缺 陷。因为该机制的本质仍然是政府定价,虽然考虑 到市场波动和成本因素,但是一旦政府基于其他非 市场因素的原因不执行定价原则,价格扭曲就会产 生并且凸显出来。例如,2006年、2007年电煤市场 价格上升幅度均已超过5%,但为了避免对经济的冲 击和对居民生活的影响,政府没有启动煤电价格联 动政策。

2. 电价管制对煤炭价格的实际影响 电价管制从两个方面对煤炭价格产生影响。 一方面,由于煤炭市场是相对竞争性的市场, 而作为下游主要需求方的电力市场基本是由五大发 电集团构成的垄断竞争市场,因此下游有足够的能 力利用其垄断地位压低电煤价格。另一方面,国家 对电价进行控制的直接后果就是电的需求增多、

350

300

250

200

150

100

50

0 煤炭的管制成本及价格扭曲

供给减少,致使电力供应出现短缺。2007年以来江
苏、广东、湖南、海南、山东等地出现了“电荒”
现象。 由于较少的电力供给意味着对电煤的需求增
速的减缓,而电煤占有我国煤炭需求总量的50%以
上,所以对煤炭的总需求增速也会减少,在其他条
件不变的情况下,最终会减缓煤炭的市场价格增
长。 当然,在其他市场需求也急剧增加的前提下,
这种煤炭价格下降的趋势将会被抵消,整个煤炭市
场的价格都处于上升的趋势。 这些就是2002年以来煤炭价格逐步放开以后
电煤价格增长率始终未能超过煤炭平均价格增长率
的主要原因,发电用煤占煤炭平均价格比也一直趋
于下降,这在2006年表现更为明显,发电用煤价格
占煤炭平均价格的比例比往年平均低约10%。由于
电煤消费量平均占总消费量48%,因此可以大致认
为,煤炭平均价格因此被平均低估约4.8%,具体
如图3.1所示。
1997年 1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 年份
2005年 2006年

商品煤平均售价 发电用煤平均售价 价格差

图 3.1 历年电煤和商品煤价格差距图 煤炭的真实成本

二、 政府管制对煤炭价格形成的影响

尽管我国煤炭价格基本上由市场决定,但政府 有关煤炭企业进入资格的规定和管理、有关煤炭进 出口的鼓励或限制、有关煤炭企业和重要用煤企业 发展的战略和规划、有关煤炭企业生存的司法环境 都会影响到煤炭的供给和需求,从而间接地影响煤 炭价格。

1.对市场进入的管制及其对市场定价的影响 目前,涉及煤炭行业进入的门槛的法律和法规 包括:《安全生产法》、《煤炭法》、《矿产资源法》等等。 法律规定,企业进入煤炭开采领域需要向不同 政府部门申请办理“六证”,包括工商营业执照、 矿长安全资格证、采矿许可证、矿长资格证、安全 生产许可证、煤炭生产许可证。“六证”制度抬高 了煤炭行业的准入门槛,这将增加企业进入煤炭开 采行业的成本,减少企业进入的数量,使煤炭的供 给少于企业自由进入时的供给,从而使价格在原有 基础上升高。在实际办理“六证”的过程中,有安 全不达标的煤矿主贿赂官员取得“六证”的情况存 在。 然而,在实际生产中,六证齐全的煤矿比率 很低。如河北省张家口市共有煤矿194处,六证齐 全的只有31处,占煤矿总数15.98%,其中蔚县共 有煤矿87处,六证齐全的只有6处,占煤矿总数的 6.9%。山西省太原市晋源区共有煤矿31处,其中 六证齐全的只有2处,占煤矿总数的6%。

2. 煤炭的安全监管的缺陷对生产安全及煤 炭价格的影响

(1)煤炭开采的安全和劳动力损伤 煤炭开采中的劳动力损耗成本是煤炭造成各类
社会问题中的主要部分。
与一般工业行业相比较,煤炭行业井下矿工损
耗问题十分突出,主要表现在两个方面:
一是体力过度损耗。由于有的矿井多年开采,
矿井不断向纵深延伸,工作面向边远扩展,职工从
入井到工作地,路程最远的需要2小时左右,加上
实际作业时间,每天工作时间很长。与此同时,井
下矿工劳动强度大,综采工作面各生产工种平均劳
动强度为3级(重体力劳动)。矿工长年在井下粉
尘、噪音环境下高强度与长时间的生产作业,使体
力严重透支,提前丧失劳动能力,造成不仅就业年
限短,而且寿命相对缩短。 二是遭受发生几率较高的工伤、残疾、工亡
与患职业病等特殊损伤。井下特殊的生产条件与
工作环境使矿工遭受特殊损伤的几率要大大高于一
般工业行业。仅以山西为例,从1996年10月1日至
2003年底,山西煤矿企业发生工伤1~10级的伤残
职工约为42986人,百万吨煤炭伤残率为18.41。
其中,1~4级伤残职工9690人(需生活护理职工
2907人)占总数的22.54%;5~6级伤残职工13759
人,占总数的32%;7~10级伤残职工19538人,占
总数的45.45%。工亡职工供养亲属17290人。
如表3.2所示,2000-2006年,我国煤矿共发生
事故18516起、死亡31064人,分别占工矿商贸企业
事故起数和死亡人数的26.91%和40.26%。发生一次
死亡10~29人特大事故214起,发生一次死亡30人
以上特别重大事故42起,分别占全国各类特大事故
起数的36%和各类特别重大事故起数的58%。2005
年,我国煤炭产量约占全球的37%,事故死亡人数
则占近80%,煤矿百万吨死亡率约为美国的70倍、
南非的17倍、波兰的10倍、俄罗斯和印度的7倍。

年份

2000年

表 3.2 2000年以来我国煤炭生产百万吨死亡率

2001年 2002年 2003年 2004年 2005年

2006年 百万吨死亡率
6.096
5.07
4.64
4.17
3.1
2.836
2.041

数据来源:国家安全生产监督管理总局。

另外,我国煤矿尘肺病患者达30万人,占全国尘肺 病患者50%左右。仅国有重点煤矿每年新增尘肺病患 者近5000例,平均每年死亡2500人以上。 总体来说,井下矿工将会受到两类损失:一 是因为工作时间缩短(包括工作岗位调整、丧失劳 动能力后与企业解除劳动关系及工亡失去生命)在 经济收入方面(包括工资、津贴、福利待遇等)的 损失,二是在医疗费、护理费、营养费等方面的损 失。这些损失其中一部分由矿工个人与亲友自己承 担,有一部分由企业负担,还有部分转移为社会负 担。 本研究主要以同煤集团为分析样板,主要运用 人力资本法,估算井下矿工的过度损耗与特殊损伤 后的经济损失,即这部分劳动力损伤成本的价值 量。在此基础上,运用统计学分析方法,推算山西 煤炭行业煤炭开采中的劳动力特殊损伤成本。 根据人力资本法计算,综合考虑过渡损耗与特 殊损伤的人数,人均收入损失量和受损失时间,仅 山西省同煤集团井下矿工体力过度损耗收入损失为 42755.4万元,伤残损失为16308.8万元,工亡损失 为609.15万元,患职业病损失为5732.2万元。可以推 算,全国平均吨煤井下矿工损伤耗成本为14.53元。 (2) 煤炭安全监管缺陷 应该说,我国关于安全方面的法律、法规、 规章这一层级的规范就已经相当完备,涉及煤矿企 业设立、生产和事故的预防与处理等各个环节,但 是,这些规范性条文,都存在着实施上的缺陷或者 弱点。主要体现在下面几点: 首先,缺少负责任的执行主体。例如《中华人 民共和国矿山安全法》及《中华人民共和国矿山安 全法实施条例》中对安全教育和培训的强调非常到 位,甚至有时间的强制性规定,但是,却大都要靠 矿长的自觉,执行力度不够。 其次,虽然有针对各种情形的责任性条款,但 责任的追究往往得不到企业重视。 煤炭的管制成本及价格扭曲

最后,行政部门外在的监督方式缺乏效率。目
前,在煤矿安全监督机制方面,实行的是“国家监察、
地方监管、企业负责”,而在实际中安全事项的当事
人和监督人往往是煤矿生产企业。
因此,在几乎所有特大和特别重大安全事故
中,安全监管失察总是比较突出的。由于安全监督
机制不够完善,使得企业为尽可能地降低成本,大
肆降低安全投入,造成了煤炭生产过程中的安全欠
账。根据公开报道,到2005年,我国国有重点煤矿
安全欠账总额为689亿元①。

①“煤矿安全投入欠账超 500 亿”,《新京报》,2005 年 1 月 18 日;“我国重点煤矿安全欠账高达 689 亿元”,《上 海证券报》,2006 年 2 月 27 日。 煤炭的真实成本

表 3.3 我国煤炭行业上市公司生产安全费用提取标准

单位:元/吨

公司名称

西山煤电

神火股份

金牛

郑州煤电

兰花科创

兖州煤业

国阳新能

盘江股份

上海能源

2004年

15

5

8

6

15

8

15

15

5~8

2005年

15

5

8

15

15

8

35

25

5~8

2006年

15

5

15

30

15

8

35

25

5~8

恒源煤电

5

约10(占销售收入的4%) 约10(占销售收入的4%) 开滦股份

伊泰B股

潞安环能

靖远煤电

平煤天安

大同煤业

煤气化

平均

5

5

15

8

8

15

15

10.25

15

5

30

8

30

15

15

15.6

15

5

30

8

30

15

15

17

(3) 为了提高煤矿安全水平的煤炭安全投入 根据2004年的《煤炭生产安全费用提取和使 用管理办法》规定,不同类型煤矿将根据生产规 模和地质灾害情况在吨煤生产成本中提取2~10元 的安全费用。山西省财政厅和山西煤炭工业局在 2004年末联合发布了有关政策,将山西省的标准 定为国有重点煤炭企业吨煤10~15元。事实上, 大部分煤炭企业都超过上述计提标准,绝大部分

煤炭企业的安全费用提取标准在吨煤5元以上,最
高达到35元。然而该费用不能足够有效使用,影
响了安全生产水平,我国煤炭行业上市公司生产
安全费用提取标准,见表3.3。
美国、德国等国家的煤炭安全成本约占总成
本的25%~30%①,是2000 -2006年煤炭平均价格的
17.5%~21%,取中位数为19.25%。而我国煤矿的
安全成本仅维持在价格的3.5%。与市场经济成熟国
家煤炭安全水平相比,我国煤矿少投入相当于煤炭

① 杨世勇、朱学义,“煤炭上市公司生产安全费用超额提取的利弊分析”,《煤炭经济研究》2007 年第 3 期。

0

价格的15.75%的安全成本,考虑需求和供给的价格 弹性导出的系数0.33,煤炭价格被低估约5.25%。

三、 要素价格形成机制中的扭曲

1. 土地成本的低估 土地成本主要表现为土地的市场租金。根据一 些地方的资料,我国农用土地的市场地租(表现为 转包费),一般从200~700元/(亩·\u24180X)不等,在 城市近郊会达到1500元/(亩·\u24180X)。考虑到我国土 地价值会随着城市化进程而不断上涨,采用偏高的 地租600元/(亩·\u24180X)作为基准。但这一水平只是 农业用途的地租,只能作为煤矿占用土地租金水平 的下限。 由于市场化改革,我国许多地方对征用土地的 补偿已经突破了《中华人民共和国土地管理法》的 规定。广东佛山耕地被征用补偿标准达到75000元 /亩。考虑到城市化进程和农产品价格将长期持续 上涨,广东佛山的标准大概接近土地的市场价格。 将广东佛山的土地补偿标准75000元/亩为基准,按 贴现率2%倒算地租为1500元/(亩·\u24180X)。 在实际中,由于大多数煤矿都是在1987年以前 创立的,近年来政府一直在限制和减少中小煤矿数 量,新建的大中型煤矿很少,所以总体来讲国有煤 矿并不支付或很少支付土地成本。大多数情况下, 土地成本基本上不计入煤炭企业的成本核算①;众 多的煤炭上市公司报表中,土地成本也没有被列 出。可以大致认为我国的煤矿基本上不支付土地成 本。 根据《矿山开发生态环境破坏与重建调查报 告》,“全国中型以上国有矿山企业用地面积总量 754061.2公顷”,煤炭企业用地在全国所有矿山 用地中占到67.3%,换言之,煤炭企业用地约占 煤炭的管制成本及价格扭曲

507483.2公顷,即7612247.8亩,按照1500元/(亩
·\u24180X)的地租计算,平均每年114.2亿元的土地成
本没有计入国有企业生产煤炭的成本框架。2005
年国有重点煤矿煤炭产量约为10.2亿吨,因此仅
国有煤矿就导致11.2元/吨的土地成本损失。占全
国产煤量48%的国有煤矿的土地成本低估影响了煤
炭价格。因此,土地成本低估导致的成本偏低约
2.5%,价格因此偏低约0.8%。

2. 煤炭资源价值低估 作为矿产资源的所有者享有取得租金的权利,
这被称为权利金或矿区使用费(r o y a l t y)。而在
我国,由于矿产资源所有者和开采者主要是国有企
业,所以长期以来从不征收权利金。但是随着市场
经济逐渐深入,国有企业公司化,多种经济成分进
入矿产资源的开采领域,直接导致了煤矿企业和相
关部门的利益与国家利益的不一致。
政府已经开始逐步建立起矿产资源有偿获得制
度,但是由于历史的原因,征收效果十分有限,征
收的额度也远低于资源的实际价值。 我国目前已经征收或实施的体现煤炭资源价值
的税费有:资源税、资源补偿费以及探矿权、采矿
权使用费及价款,除此之外,探矿权、采矿权拍卖
也是实现煤炭资源价值的一种方式。根据表3.4,
现有税费征收的总额度仅在6~10元/吨,取中位
数,现有煤炭资源税费征收额度大概为8元/吨。
2002年,我国开采1吨煤炭的资源损耗成本
为62.64元,考虑现有的资源损耗补偿,煤炭的
资源损耗外部成本为54.64元/吨,致使成本偏低
19.65%,价格被低估6.55%。

① 岳福斌:“煤炭成本构成存在的问题及解决思路”,《宏观经济研究》,2007 年第 3 期;钱平凡:“完善国有煤炭 企业成本核算框架的研究”,《中国煤炭》,2004 年第 9 期,等。 煤炭的真实成本

税费种类

资源税

煤炭资源补偿费

探矿权

采矿权使用费

探矿权、采矿权价款

表 3.4 各种煤炭资源税费征收金额及方式

额度

2~4 元/吨

1%销售额

最高不超过500元/平方千米

1000 元/平方千米

2~4元/吨

征收方式

按量征收

按销售额征收

按矿区面积征收

按矿区面积征收

按储量征收

总计

6~10元/吨,相当于 2005年煤炭价格的1.3%~2.2% 资料来源:《中华人民共和国资源税暂行条例》、《矿产资源法》、《探矿权、采矿权使用费和价款管理办法》等。

四、 “企业办社会”对煤炭价格的影响

目前,各大型国有煤矿仍然保留着“企业办 社会”的负担,医院、学校、食堂,甚至税务、警 察、财政等机构一应俱全。 根 据 国 家 发 改 委 2006 年 8 月 份 公 布 的 报 告,原 中 央 财 政 煤 炭 企 业 办 社 会 支 出 超 过 1 0 0 亿 元 /年,“大部分煤炭企业分离办社会职能进 展依然缓慢”① 按中 央 财 政 煤 炭 企 业 “ 企 业 办 社 会 ” 支 出 100亿元/年计,国有重点煤矿煤炭年产量10亿吨 (2005年)计,平均1吨煤含承担企业办社会成本 10元。与此相印证的是,国有企业本身就一直在 收取企业办社会成本,如同煤、阳煤、焦煤、潞 安、晋煤等企业均计提14元/吨。考虑到在剥离 了企业办社会的功能后,企业仍然要向职工支付 相关的成本,以使他们继续享受如住房、医疗、 教育等服务,并假定由于这些功能社会化后效率 提高和成本降低,只支付相当于企业办社会的成 本的一半(7元)即可,所以企业办社会使煤炭成 本高估了7元。按照2005年价格水平,所有国有煤 矿均承担每吨7元左右的企业办社会成本,这意味

着煤炭成本被高估了1.55%,根据需求弹性和供
给弹性计算,价格将被高估约0.5%。

五、 我国司法制度对煤炭价格的影响

1. 司法制度在安全事故处理方面作用甚微 我国有《中华人民共和国国家赔偿法》、《中华
人民共和国民事诉讼法》和《中华人民共和国民法
通则》等众多涉及煤矿伤亡赔偿的法律、法规与行
政条例。依照这些规定,伤亡工人或其家属将依照
自己的个人和家庭状况及所就职企业状况获得包括
医疗补助、精神赔偿、家庭成员抚恤金等各种补偿
费在内的赔偿金或补偿金。如果不包括医疗费,一
般来讲,对死亡者的补偿要高于对工伤者补偿。
理论上而言,一个人寿命赔偿应是这个人未来
收益的贴现值。如果在事故中遇难的矿工的平均年
龄为35岁,60岁退休,工资为每月3000元,将因矿
难而不能获得的未来收益按贴现率2%计算,应一
次性赔偿716901元。然而,目前各省市出台死亡赔
偿多为20万元,人均死亡赔偿比理论计算值低估了
51.7万元。 ①“发改委:我国煤炭行业上半年经济运行形势分析”,新华网,2006 年 8 月 30 日。

按2006年百万吨煤死亡率2.041计算,因上述 赔偿标准过低而少支付的煤炭成本约为25亿元,平 均每吨煤的成本被低估1.05元。 在矿工伤亡问题上,我国仅有极少数的法院案 例是赞同对矿难工人进行低于20万元规定的赔偿。 例如,2007年一名在山西省太原市柏林区私人煤矿 打工的工人在遇难后,分别被柏林区法院、太原中 级法院两级法院判赔9.5万元。①

2. 可通过直接赔偿弥补的周边生态环境破 坏外部成本 煤炭的采掘活动会对矿区周边的生态环境产生 煤炭的管制成本及价格扭曲

影响,这些影响主要包括水资源损耗,土地塌陷损
耗、固体废弃物污染损耗和矿区生态恶化损耗。以
上这些因煤矿采掘导致的破坏使得临近区域的居民
或者其他经济体受到的经济损失,可以通过双方的
协商或者司法诉讼途径,由煤矿直接赔偿,这是因
为可以直接明确损害方及损失程度。
在环境事故方面,主要涉及《中华人民共和国
环境保护法》、《中华人民共和国固体废物污染环境
防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》等法律、
法规。根据上述法律,虽然可以对环境侵害案件提
出诉讼,但是由于各种原因,极少数能真正诉诸法
庭,真正进入司法程序的往往是那些施害者因为触

①“矿工一命价几何”,《山西市场导报》,2007 年 6 月 21 日。 煤炭的真实成本

犯了刑事法律而被检察部门起诉的案件。 煤 炭 行 业 污 染 事 故 的 处 理 基 本 上 是 我 国 环 境污染防治状况的缩影。第一,表现在不多的环 境民事诉讼案件中,根据公开数据,只能发现一 起受害人通过集体诉讼赢得环境官司的案例,即 “梁平七星镇仁安村4组111位村民诉仁安村村委 会及3家煤矿环境侵害案”。第二,相对于安全事 故,虽然环境事故是煤炭生产纠纷的重要成因之 一,但环境事故的受害人通常没意识也很少想到 要获得司法救济,法院也没有表现出更积极的态 度。根据目前公开资料无法发现法院参与处理了 煤矿环境污染事故的民事案例。 因此,煤炭生产引发的环境事故真实成本和 安全事故的真实成本一样,在司法的视野中被遗漏 了。与安全事故的情形一致,由于可以不为环境事 故造成的损失承担责任,煤炭生产的成本偏低。

六、 煤炭的政府管制成本和价格扭曲的
基本判断

由于经济系统的复杂性,对成本和价格的变动
做出精确的分析和预测是不可能的,本章对影响煤
炭价格的诸元素进行静态的分析,即其他因素不
变的前提下,煤炭价格将发生何种程度的扭曲,
目的在于找到影响价格扭曲的主要因素,并估计其
影响的程度。事实上,对于制度缺陷导致的外部成
本,只要完善相关的产权、行政和司法等制度,这
些扭曲均会在市场的作用下逐渐得到纠正。
表3.5将本章讨论的制度缺陷产生的价格扭曲
因素加以综合,这些因素使得煤炭的开采产生外部
成本,并且使煤炭成本被低估或者高估,并推动价
格偏离市场价格。
因此,因政府管制的缺陷,导致我国的煤炭价
格偏低约17.73%。

扭曲现象

表 3.5 可量化的政府管制对煤炭价格的扭曲

外部成本
偏离方向 成本偏离(%) (元/吨)

价格偏离(%)

电价管制对煤价的抑低

煤矿安全投入偏低

井下矿工损伤耗成本

土地成本偏低

资源价格偏低

企业办社会

总计













65

71.03

14.53

11.2

54.64

-7

209.4

15.27

15.75

1.61

2.5

19.65

-1.55

53.23

5.09

5.25

0.54

0.8

6.55

-0.5

17.73

第四章

运输价格 成本形成机制及

外部成本分析

4 煤炭的真实成本

一、 运输价格对煤炭价格的影响

1. 运输价格在煤炭价格中的重要性 我国煤炭资源和生产力主要集中在西部和北 部,特别是山西、陕西、内蒙古地区,而煤炭需求 旺盛的地区集中在华东、华南沿海发达地区,资源 分布和生产力布局的特点决定了我国长期存在“西 煤东调”、“北煤南运”的运输格局,在这种情况 下煤炭的运输环境尤其重要。 从表4.1可以看出,煤炭从山西大同经秦皇岛港 运至上海、广州,在大同地区铁路装车以后,剩余环 节的运输费用、税金、利润等非煤费用的总和,已经 占到了终端用户煤炭价格的55%~60%。其中,2006 年我国铁路煤炭运输量为13.82亿吨,占当年全国煤 炭产量的58%。煤炭的运输成本特别是铁路运输成本 在整个煤炭价格体系中占有举足轻重的位置。

2. 煤炭的铁路运输 在我国,铁路处于垄断地位,且属于政企合 一的管理体制。相应的公平竞争的市场规则没有建 立,也没有形成真正独立的市场主体。这种畸形的 市场推动成本刚性上扬,加剧了成本虚高、经济效 益低下等垄断行业普遍存在的问题。 另外,我国铁路运输能力不足,不能满足煤炭运 输的需要,运输供不应求的形势又进一步造成运输价 格上升。但是运价是由铁道部统一制定的,不能随市 场波动,结果形成了大量寻租成本,使运价大大地超 过了成本,成为终端煤价不合理的一个组成部分。

在不断上升的铁路运输成本中,有很多合法不
合理或不合法的因素,其中铁路建设基金所占的比
例最高。铁路建设基金,是指经国家批准征收的、
专门用于铁路建设的政府性基金,从1991年3月1日
开始征收至今。铁路建设基金主要用于国家计划内
的大中型铁路建设项目以及与建设有关的支出。根
据国家规定,对运输煤炭收取的铁路建设基金按
0.33元/(吨·\u20844X里)计费。煤炭的铁路运输一直
是煤炭产业发展的制约因素。在运力不足的情况
下,煤炭运输成本一直不断上升。据中国煤炭工业
协会初步匡算,仅在1995-2006年,煤炭企业累计
支付铁路建设基金1700亿元,其中2006年铁路建设
基金超过220亿元,占当年全国规模以上煤炭企业
利润总额的32.54%,平均每吨煤炭承担的铁路建设
基金相当于7元。 除了不当的运输价格,铁路发展的滞后也严重
限制了煤炭的正常使用。尽管近年来铁路部门通过
既有线路扩能改造等措施,已经在一定程度上缓解
了铁路运力不足的问题。然而,铁路整体煤炭运输
能力仍然紧张。2008年夏经历的电力缺口,除了煤
炭价格控制导致的煤炭供给短缺,铁路运输的滞后
也是另一个主要的原因。

二、 煤炭运输的环境外部成本

1. 运输的外部成本 根据本研究开始的定义,道路运输同样存在两
种外部成本。煤炭的道路运输所带来的环境外部成
本主要包括煤尘的遗撒,尾气排放增大了公路沿线

优质动力煤

表 4.1 煤炭各流通环节价格对比

大同(坑口价) 秦皇岛(平仓价) 上海(提货价)

单位:元 / 吨

广州(提货价)

2006年9月

2007年10月

250~255

265

420~440

480~500

505~515

580~590

515~525

610~620

数据来源:上述数据均分别整理自国家能源领导小组网站(w w w.c h i n a e n e r g y.g o v.c n),中国西部煤炭网 (http://cn.cwestc.com)。

污染强度,另外车辆数量的增多还加剧了许多干线 公路的交通阻塞。政府管制成本和价格扭曲主要原 因是超载超限所带来的公路的破坏及引发的交通事 故。 而铁路运输和水路运输所带来的外部成本主要 是环境外部成本,如噪音、废气和煤尘的遗撒等。

2. 公路、铁路、海路的环境外部成本比较 (1) 噪音、废气的外部成本 中国铁道科学研究院2002年《运输系统的外部 成本》给出的数据,再根据煤炭运输分别占各种运 输形式的比重,见表4.2,计算得出:总的运输外 部成本(噪音、废气等)约为34.05元/吨,预防成 本为17.02元,相当于2002年价格水平的6.12%,根 据需求弹性和供给弹性,价格被低估约2.04%。 (2) 煤尘遗撒外部成本 煤炭的运输中产生的环境外部成本中还有一 种独特的成本,即煤尘在途遗撒成本。煤炭在运输 途中,经常会发生遗撒,撒落在路面上的煤尘会污 染路面,产生的扬尘被人吸入呼吸道会危害身体健 康,撒落在建筑物上也会对建筑物产生破坏作用, 此外由于清扫煤尘也会增加道路环卫的成本。 水陆联运的大宗煤炭在最后交接时允许损耗可 能达到3%~5%,这只是铁路和水运的一般损耗, 公路运输的实际损耗可能会更大。 由于数据及相关研究的极度匮乏,较为全面的 煤尘在途遗撒成本难以估算。

三、 煤炭运输的其他外部成本

在中国的特殊国情条件下,由于制度不健全产 运输价格—成本形成机制及外部成本分析

生的外部成本,主要是公路煤炭运输中的超载和超
限引发的外部成本。
(1) 超载超限对公路的破坏 超载超限对公路的破坏所产生的外部成本并没
有被有效的内部化,即使车主因为超载超限被处以
罚金,但是一方面罚金并不能完全覆盖公路破坏的
损失,另一方面罚金也没有被用于弥补公路损失。
科 学 实 验 证 明 , 1 辆 超 载 两 倍 的 车 辆 行 驶 1
次,对公路的损害相当于不超限车辆行驶16次;载
重10吨的货车超载1倍,对公路的破坏力相当于正
常载重时的16倍,超载2倍,对公路的破坏力增加
80倍。超载越多,对公路的破坏越大。一条设计使
用15年的公路,如果行驶车辆超载1倍,使用年限
会缩短90%,即只能使用1.5年。 我国运输市场中货运车辆超载超限违章现象,
造成了许多严重损失和破坏,危及人民生命财产安
全。交通部公路司提供的数据表明,因超载超限车
辆对公路、桥梁造成的损害,国家每年要额外多支
出300亿元人民币的维修费用。 根据《中国主要年份交通运输业基本情况统
计》中公路运输货运量2005年为134.18亿吨,则因
超载导致的每吨货物的外部成本大概2.24元/吨,
这个数字也是煤炭超载的外部成本。
(2) 超载超限引发的交通事故 超载超限车辆的轮胎、发动机、转向系统负荷
过大,极易发生爆胎、断轴、侧翻、制动方向失灵
等情况,从而不断引发恶性交通事故。 根据中国铁道科学研究院“运输系统的外部成
本”课题的资料显示,高速公路交通事故带来的外
部成本 0.0021 元 /(吨 · 公里),而如果通过有

货运(百万元)

表 4.2 中国不同运输方式的煤炭运输外部成本(2002年)

铁路 公路

32248 3300

水路

7009 外部成本(元/吨)

2.08

2.1

4.5 煤炭的真实成本

效的高速公路管理,减少超载情况的发生,外部成 本能够降到 0.00105 元 /(吨 · 公里)。根据统计, 货车事故 55% 以上由货车超载超限引发的,可以测 算出超载超限引发的交通事故的外部成本在 0.0012 元 /(吨 · 公里)。 以太原到秦皇岛全程高速计,全程790公里, 平均运输1吨煤的交通事故外部成本为0.95元;以 大同到秦皇岛全程高速计,全程630公里,平均运 输1吨煤的交通事故外部成本为0.76元。 (3) 超载超限的外部成本另外一种计量方式 由于市场竞争,普遍超载超限导致的运输市场 价格要远远低于正常状态下(不超载超限)的运输 市场价格。由于政府和社会采取措施避免了超载的 发生,货运市场价格增加值就是市场已经将货运超 载的外部成本内部化的那部分价值,这个增加值即 为超载的外部成本。 运输价格—成本形成机制及外部成本分析

整理得到治理超载前后的货运平均价格,见表 4.3。 根据上面的数据,治超前后的价格差大概在 0.2~0.3元,相当于公路超载超限的外部成本。 由于预防成本一般小于直接的外部损失,并 且避免所采取的手段已经可以有效减少外部成本, 是可以实际内部化的外部成本。所以采用治超前后 价格差作为外部成本,即0.25元/(吨·\u20844X里)。 根据计算,我国煤炭运输超载超限的外部成本约为 16.25元/ 吨,按2005年平均价格水平,运输成本被 低估约3.6%,价格被低估约1.2%。

四、 煤炭运输外部成本的基本判断

根据前面章节的计算数据,煤炭运输的外部成 本的偏离比例可见表4.4。 煤炭的真实成本

表 4.3 部分地区治理超载前后的货运平均价格

单位:元/(吨·\u20844X里)

治理超载前

治理超载后

江苏省
(2003年)

0.3

0.52

山西省
(2003年)

0.25

0.45

湖北省
(2004年)

0.2

0.53

天津
(2004年)

0.22

0.45

扭曲现象

表 4.4 煤炭各流通环节价格对比

外部成本
偏离方向
(元/吨)

成本偏离 (%)

价格偏离 (%)

铁路、水运和路运的环境污染

超载运输外部成本

铁路建设基金

总计

0









34.05

16.25

- 7

43.30

6.12

3.6

- 2.52

7.20

2.04

1.2

- 0.84

2.4

第五章

现有的外部成本内部化

措施及其分析

5 煤炭的真实成本

一、 环境外部成本内部化措施及其分析

1.征收税费形式的生态环境外部成本内部化 (1) 目前,我国征收的对生态环境补偿的 主要税费包括: ① 排污费 二氧化硫排污费,自2005年7月1日起,每一 污染当量征收标准为0.6元。氮氧化物在2004年7 月1日前不收费,2004年7月1日起按每一污染当量 0.6元收费。 粉煤灰、煤矸石、尾矿,如果没有专用贮存或 处置设施,或者专用贮存或处置设施达不到环境保 护标准(即无防渗漏、防扬散、防流失设施),一 次性征收固体废物排污费。每吨征收标准为:粉煤 灰30元、煤矸石5元、尾矿15元。矿井水排污费按 矿井口排出量计征,征收标准为每一污染当量征收 0.7元。 一般污染物的污染当量数=该污染物的排放量 (千克)÷\u35813X污染物的污染当量值(千克)。S O2 和N Ox的污染当量值为0.95千克,烟尘的污染当量 为2.18千克。 排污费征收标准,见表5.1。 ② 水土流失补偿费 当前的水土流失补偿费标准为: ● 水土流失补偿费应依据生产建设占地面积 和破坏面积,每平方米一次性交纳0.2~0.4元。 ● 工矿企业和从事采矿、冶炼、烧制砖瓦和 石灰的个人对其造成的水土流失应积极治理,不 能或不便自行治理的,应按下列标准交纳水土流

失治理费:采矿、筑路及其他有破坏地貌、植被
行为的,按采挖面积和倾倒占地面积,每平方米
一次性交纳0.3~0.5元的水土流失治理费。弃土
弃渣按实际排放量每立方米一次性交纳2~5元的
水土流失治理费。为方便起见,也可按照弃渣量
折算的产品产量计收,煤炭为0.5~0.8元/吨。
③ 林业建设基金 《山西省林业建设基金代征办法》(晋政办发
[1995] 35号)中规定,林业建设基金由地方税务部
门代征,代征标准为:国家统配煤矿按原煤开采量
每吨0.05元征收;地方国有煤矿、集体、个体开办
的煤矿,以及以各种形式投资开办的煤矿,均按原
煤开采量每吨0.1元征收。林业建设基金是林业部门
用以发展林业的专项基金,按预算外资金管理,统
一安排使用。 此外,山西省2006年开始决定从每吨煤的销售
收入中提取0.15元育林基金进行生态补偿,用于矿
区造林绿化。 ④ 矿山环境治理恢复保证金 截止到2008年,全国已经有21个省份得以实行
矿山环境治理恢复保证金制度,具体征收标准各地
有所不同。其中,山西省矿山环境治理恢复保证金
按10元/吨提取。
⑤ 煤炭可持续发展基金 山西省于2007年4月起征收煤炭可持续发展基
金,其中,动力煤5~15元/吨、无烟煤10~20元/
吨、焦煤15~20元/吨。
(2) 生态环境税费的效果分析如下: 第一,收费面不全。例如排污收费以及一些行

污染种类

SO2

NOx

烟尘

表 5.1 排污费征收标准

单位 (元/污染当量)

0.6

0.6

0.6

污染当量值(千克)

0.95

0.95

2.18

政事业性收费的对象主要是大中型企业,对于一些 乡镇企业煤矿和小煤矿,难以有效收缴。 第二,收费标准偏低。没有根据自然环境资源 的价值以及开发活动的损失为基础制定收费费率, 标准偏低,从而难以刺激开发者珍惜自然资源,保 护生态环境。根据收费标准收取的排污费,至少不 应当低于污染治理成本。而在2003年之前的排污收 费标准仅为污染治理设施运转成本的50 %左右,某 些项目甚至不到污染治理成本的10 %。 第三,征收上来的资金使用管理责权不清,缺 乏有效监管,管理程序不规范、使用重点不明确。 第四,综合补偿机制需要完善。矿山环境治理 恢复保证金和可持续发展基金具有对生态环境进行 综合补偿的职能,但是这种补偿机制尚未得到全面 的实施,并且目前征收的额度相对偏低。

2. 排污权交易 2007年11月14日,国内首个排污权储备交易中 心在嘉兴挂牌运营。按照嘉兴市政府的规定,排污 权申购的具体程序是:需求方向储备中心提交主要 污染物申购预约申请,储备中心进行初审,待需求 方收到环保部门对环境影响评价报告批复文件后, 储备中心与需求方签订《主要污染物排污权交易转 让合同》,收取交易款项,环保部门发放排污权交 易证。这意味着新上项目审批多了一道排污量申购 环节。 而排污权出让的具体操作程序是:出让方提交 主要污染物出让申请,储备中心受理后进行审核确 认,确认后,储备中心与出让方签订《主要污染物 排污权交易出让合同》,并支付交易款项。企业与 企业之间交易无效,必须通过储备中心,分别与中 心签合同交易。目前,二氧化硫的价格被统一为每 吨2万元。 我国污染权交易市场发展的主要障碍: 第一,缺乏法律依据。迄今为止,我国还没有 一部国家法律明确规定排污许可证的法律地位。我 现有的外部成本内部化措施及其分析

国的《环境保护法》(1989年),《大气污染防治
法》(1995年修正)和《水污染防治法》(1996年
修正)仅对作为许可证制度重要内容之一的排污申
报登记做了明确的规定。缺乏法律依据给全面贯彻
排污许可证制度造成了困难。 第二,排污总量很难确定。构建排污权交易体
系必须以实现污染总量控制为前提的,如何科学、
准确地测算出一个控制区域的最大污染物排放允许
量,是进行整个排污权交易首先需要解决的问题,
而这一问题的研究在我国尚处于初始阶段。同时,
由于地方上片面追求经济发展的粗放型经济增长方
式仍未从根本上得到改变,造成了经济增长与总量
控制直接的尖锐矛盾,使得排污总量的确定成为排
污权交易的难点,个别地区总量控制的底线不断被
突破,使得整个排污权交易体系非常脆弱。
第三,排污权的市场化价格机制难以形成。市
场交易环境的不完善,信息的不充分,使得排污权
交易的价格不是真正的市场价格。我国已经实现的
排污权交易案例,都是在环保总局、当地环保部门
以及地方政府的牵线搭桥和运作下完成的,形成的
交易价格低于污染治理的平均价格水平。而在分配
了污源初始份额后,排污权作为一种稀缺资源,目
前在市场上又形成了事实上的卖方垄断,市场供给
不足。 第四,不能有效监测企业污染情况。准确的排
放连续监测系统是排污交易成功实施的保障。我国
的环境监测网络虽已基本形成,但设备简单、技术
落后,监测的方式是排污源自己申报,管理部门抽
测,对排污源的连续监测非常少,很难掌握其实际
的排污状况。
我国火电厂使用的烟排监测设备,除个别厂家
经过有资质的计量检定单位检定外,大部分厂家的
监测设备只是通过各级环保协会的“计量认定”,
在调查的75家火电厂中,只有3家火电厂的烟排监测
设备通过具备资质的计量检定单位检测。① 第五,排污许可证的分配难题。排污总量确定

① 章轲,“2 亿元资金浪费 全国电厂烟排监测装置八成瞎眼”,《第一财经日报》,2005 年 8 月 8 日。 煤炭的真实成本

后,如何公平公正地分配给企业是一个目前争论的 热点。目前存在着新建污染企业和已建污染企业之 间在排污权初始分配方面的不公平,同时排污企业 和掌握着排污许可证发放权的环保监管部门之间 还可能存在寻租行为,这都会打击企业减排的积极 性。

3. 环境外部成本内部化后对价格的影响 (1) 开采阶段产生的环境外部成本内部化后 对价格的影响,见表5.2、表5.3。 (2) 利用阶段产生的环境外部成本内部化后 对价格的影响。 我国在煤炭利用阶段产生的外部成本主要通过

排污费补偿,目前实际只针对S O2征收,征收的水
平约为12.6元/吨,见表5.4。
(3) 目前的内部化措施实施后,环境外部成
本及其煤炭价格的影响。
环境外部成本包括跨越代际的外部成本和环境
外部成本。我国目前还没有针对代际外部成本的内
部化措施。在环境外部成本方面,我国目前有部分
内部化的措施,例如征收排污费,但与造成的外部
成本比较,征收标准是远远偏低的。对于利用阶段
的环境外部成本,主要是开征了硫税进行内部化,
而还未征收碳税。总之,内部化措施还远远不够补
偿环境外部成本。现有部分内部化后的环境外部成
本对价格的偏离程度见表5.5。

阶段

表 5.2 开采阶段外部成本与现有补偿水平的比较(2005年)

环境外部成本 估计的预防成本 现有补偿和预防措施成本

剩余外部成本

开采

阶段

小计
(元/吨)

69.47

69.47
(元/吨)

34.74

34.74 (元/吨)

水土流失补偿费 0.7(0.5~0.8)
林业建设基金/育林基金 0.2
矿山环境恢复治理保证金 10
煤炭可持续发展基金17(14~20)

27.9
(元/吨)

6.84

6.84

注:补偿和预防措施的费用取中间值。

表 5.3 开采的环境外部成本对价格的影响(2005年)

剩余外部成本 成本偏离 项 目 偏离方向

价格偏离

开采阶段环境成本
(元/吨)

6.84


(%)

1.53
(%)

0.51

表 5.4 煤炭利用的外部成本现有内部化后对煤炭价格的影响

环境外部成本 现有税费 剩余外部成本 成本偏离

价格偏离

燃烧阶段环境成本
(元/吨)

91.7 (元/吨)

SO2排污费12.6
(元/吨)

79.1
(%)

7.37
(%)

2.46 现有的外部成本内部化措施及其分析

表 5.5 现有部分内部化后的环境外部成本对价格的偏离程度

项目

开采阶段 环境外部成本 利用阶段 环境外部成本 运输阶段外部成本

总计

剩余外部成本 (元/吨)

6.84

79.1

43.3

129.24

偏离方向









成本偏离 (%)

1.53

7.37

7.21

16.11

价格偏离 (%)

0.51

2.46

2.4

5.37

国外环境税和能源税的经验 一、 SO2环境税 1. 捷克:对汽车燃料和其他能源产品征税, 税率为每吨SO20.1欧元。 2. 丹麦:对含硫量超过0.05%的矿物燃料征 税,同时还对发电能力超过1000kW、以含硫生 物废料为燃料的电厂征税,税率为每千克硫200 丹麦克朗。1996年开始对电厂燃料免征含硫税。 3. 意大利:在1998 -2005年期间,税金将做 如下调整:高含硫油从46欧元/吨增加到129欧元 /吨;低含硫油从23欧元/吨增加到62欧元/吨。 4. 立陶宛:对包括SO2在内的所有空气污染 物进行征税。 5. 挪威:从1970年开始对SO2征税,涉及产 品包括矿物油(如柴油、燃料油)、轻质和重质 油,税率按含硫量大于0.25%的燃料比例进行计 算。 6. 瑞典:对煤炭、燃料油、航空用油、泥炭 征税。煤炭、焦炭、油及泥炭的税率为每千克 SO23.45欧元,航空燃料税率为每千克SO21.38欧 元。含硫量小于0.1%的油免税,如果采用脱硫措 施,还可以获得补贴。

二、 NOX环境税 1. 爱沙尼亚:征收排放NOx污染税,税率为
0.1欧元/吨。
2. 立陶宛:对所有污染空气的物质(包括
NOx)征收环境污染税(1999年)。
3. 挪威:对国内航空燃料、燃烧炉、燃气轮
机征税。
4. 波兰:征收硫化物和氮氧化物(按NOx计
算)排放税,税率是80欧元/吨。罚款直接从企业
利润中支付,这样企业就不能将成本转移到消费
者身上。
5. 斯洛伐克:对NOx在内的污染物征税。 6. 瑞典:对锅炉、燃气机轮、每年发电量超
过25GW·h的化石燃料电厂征收NOx税,税率为4.6
欧元/千克。税金按能源产出总量和能源效率进行
计算。
三、 能源税 1. 奥地利:1996年对天然气和电征收能源
税,税率分别为0 . 0 4 3 6欧元 / m3和 0 . 0 0 7 欧元
/(kW·h)。税收收入拨给各地,用于节能、环
保和公共交通等项目。2000年电税增加到0.015欧
元/(kW·h)。能源税收入主要用于节能和环保
煤炭的真实成本

项目,2000年用于节能和环保措施的为6600万欧 元,用于地方公共交通运输的为1410万欧元。此 外还对矿物油征收能源税。能源税有一些减免政 策。 2. 比利时:以采暖用油的能源税率为基准 计算单位能源的税率。汽油和煤油,550比利时元 /1000L;采暖用油,340比利时元/1000L;石蜡,520 比利时元/1000L;液化气,690~700比利时元 /1000L;天然气,0.01367比利时元/1000L;电(低 压进口电),55比利时元/1000L。 3. 丹麦:单位能源的税率按 47 丹麦克朗 /GJ 进行计算。无铅汽油,3.808 丹麦克朗 /L;柴油 (汽车燃料),2.286 ~ 2.565 丹麦克朗 /L;采暖 用油 ,1.79 丹麦克朗 /L;天然气,1.60 丹麦克朗 /m3;煤炭,47 丹麦克朗 /GJ;电,0.536 丹麦克 朗 /(kW·h);采暖用电,0.471 丹麦克朗 /(kW·h)。 将能源税的税率提高 0.006 丹麦克朗 /(kW·h)用 作节电基金。 4. 法国:法国最主要的能源税是对国内石油 产品征税和其他能源产品征税。 5. 德国:1999年对所有使用电、天然气、石 油的用户征收能源税。热电联产的效率超过70% 可免税,火车和电车用电也免税。2009年前将降 低以天然气为燃料的机动车的税率。 6. 荷兰:法定能源税主要针对天然气、电以 及家庭和小公司使用的矿物油。对天然气消耗量 超过100万m3,年用电量超过1000万kW·h的用户 征税。对以天然气燃料的发电厂免税。 7. 罗马尼亚:1994年开始对电征收10%的能 源税,对热能征收2%的能源税,税收收入用作 能源系统开发的专项基金。 8 . 捷克 : 对 汽 车 燃 料 和 其 他 能 源 产 品 征 税,税率为23.3欧元/吨。 9. 挪威:每度电征收0.00036欧元,用于补偿 电力传输和分配。此外,税收收入还用于信息项

目和网络建设。1991年开始对生产过程中燃用的 矿物油、天然气和石油征税。1992年开始对煤炭 和焦炭征税。同时还对汽车燃料征税,税率为每 升汽油0.099欧元,每升柴油0.049欧元。 四、 碳税 1. 丹麦:对燃油(包括汽车用油)、天然气、 煤和电征收碳税,税率为每吨 CO213.5 欧元,其 他税金和补贴可以充抵该税。 2. 芬兰:对煤炭、天然气、泥煤、重油、 轻油(不包括汽车用油)征收碳税,税率为每吨 CO23.7欧元。没有免税措施。 3. 格鲁吉亚:税率为每吨CO20.05拉里 4. 意大利:2004年实施动能源产品碳税政 策。 5. 荷兰:对矿物油、煤炭和天然气征收燃料 税,税率按照燃料的碳含量和热值计算。对铀也 有类似的税收政策。 6. 波兰:对汽车燃料和其他能源产品征税, 税率为每吨CO20.035欧元。 7. 斯洛文尼亚:1996年开始征收碳税。 8. 瑞典:对燃油(包括汽油和柴油)、煤 炭、焦炭、天然气和液化气,以及国内航空燃料 征税,税率为每千克CO20.037欧元。 9. 英国:2001 年 4 月 1 日开始对除住宅以外 的部门(工业、商业、农业和公共部分)征收气候 变化税。其目的是鼓励提高能源效率,帮助实现
《京都议定书》中英国温室气体的减排目标。税率
仍以 1999 年 11 月 2 日公布的、按不同能源产品 的热值计算,大致为:液化气 0.07 便士 /(kW·h); 天然气和煤炭 0.15 便士 /(kW·h);电 0.43 便 士 /(kW·h)。

二、 政府管制和价格扭曲内部化措施及 其分析

1. 产权缺陷外部成本的内部化 产权缺陷的外部成本相当于资源产权的市场价 格与现有制度下收取的类似于资源费的费用之差。 煤炭在开采的过程中,涉及产权缺陷问题主要包括 煤炭资源产权和土地资源产权的缺陷。 (1) 煤炭资源产权缺陷外部成本内部化 我国现阶段煤炭矿业权取得上还存在“双轨 制”,据统计,我国约15万个矿业权中仅有2万个 左右是通过市场机制取得的①。大部分企业的矿业 权是无偿或廉价取得的。针对这些问题,我国在这 一领域开始实行了试点改革,试图纠正由于产权缺 陷带来的外部成本。 2002年11月18日,经过34轮竞拍,新疆广汇实 业股份有限公司以4900万元拍得新疆托克逊县黑山 煤矿20年的采矿权,这是全国首次以拍卖方式出让 煤矿采矿权。 2006 年 4 月份,国务院常务会议批准在山西 开展煤炭工业可持续发展政策试点。试点政策中规 定有存量资源矿业权出让收益,中央政府与山西省 政府按 2 8 分成。2006 年 11 月财政部、国土资源 部、国家发展和改革委员会《关于深化煤炭资源有 偿使用制度改革试点的实施方案》,经国务院批复, 我国将在山西、内蒙古、河南、陕西等 8 个煤炭主 产省区进行煤炭资源有偿使用制度改革试点。试点 省区出让新设煤炭资源探矿权、采矿权,除特别规 定之外,一律以招标、拍卖、挂牌等市场竞争方式 有偿取得。 此前企业无偿占有属于国家出资探明的煤炭探 矿权和无偿取得的采矿权,必须对剩余资源储量评 现有的外部成本内部化措施及其分析

估作价后,缴纳探矿权、采矿权价款。一次性缴纳
探矿权、采矿权价款确有困难的,经探矿权、采矿
权登记管理机关批准,可在探矿权、采矿权有效期
内分期缴纳。
从目前的情况来看,改革是以增量和小型煤
矿产权拍卖为主,尚未触及分配利益更加敏感的
国有大型煤矿②。并且,矿业权一级市场上的招、
拍、挂制度在现实中实行得也不够理想。主要是由
于历史原因,各地中小煤矿的投资主体和所有权性
质不够明确,煤矿有市、县、乡政府投资的,村集
体投资的,乡村联营的,社会单位与乡村联营的,
还有极个别的个人办矿等多种形式。中小煤矿多年
来层层转手,投资主体和经营主体不断变更,形成
了十分复杂的产权关系。
(2) 土地产权缺陷外部成本内部化 由于土地成本的低估,煤矿企业占用的土地资
源的机会成本不能得到完全补偿,目前主要通过缴
纳土地复垦费实现这一外部成本的内部化。 土地复垦费是指有关企业和个人为履行土地复
垦义务,在自行没有条件复垦或者复垦没有达到规
定要求时,向当地政府或土地行政主管部门缴纳的
进行土地复垦的费用。政府或土地行政主管部门利
用收取的土地复垦费,组织单位或个人按规定要求
进行土地复垦,详见表5.6。
国家虽然设立土地复垦专项基金,但真正能够
到位并见效的屈指可数。复垦资金支付迟延或筹措
困难的现象普遍存在。目前,全国土地复垦率虽然
已由《土地复垦规定》实施前的2%上升到约12%,
但是煤炭开采破坏土地,每年仍以70万亩左右的速
度递增,其中约60%是好耕地。
(3) 环境产权缺陷外部成本内部化 ① 水资源补偿费 水资源补偿费金额各地方有不同的规定。以山

① 刘伟,“煤炭资源成本缺失及其补偿政策”,中国经济信息网,2007-08-22。 ② 马红漫,“山西矿改,尝试优于止步”,国际在线,2006-07-19。 煤炭的真实成本

省市

江苏

上海

河南

山西

辽宁

表 5.6 土地复垦费征收标准

名称

土地复垦保证金

土地复垦基金

土地复垦费

土地复垦费

土地复垦费

单位:元/亩

征收标准

1000~3000

5000

2000~2500

6666~13332

6666

西为例,山西省对于煤炭开采、洗选企业征收水资 源补偿费的标准为原煤每吨2元、洗煤每吨3元、焦 煤每吨4元。水资源补偿费由地方税务代收。 ② 煤矸石排污费 2003 年出台《排污费征收使用管理条例》以 及配套的《排污费征收标准及计算方法》中规定: 粉煤灰、煤矸石、尾矿如果没有专用贮存或处置设 施和专用贮存或处置设施达不到环境保护标准(即 无防渗漏、防扬散、防流失设施),一次性征收固 体废物排污费。每吨征收标准为:煤矸石 5 元。一 般每采 1 吨原煤排矸 0.2 吨,则 1 吨煤征收煤矸石 的排污费为 1 元 / 吨。

2. 司法制度缺陷外部成本内部化 (1) 以政府征收税费的方式内部化 山西省人民政府规定:山西煤矿转产发展基金 吨煤提取为5元,按月由企业从成本中提取,企业 所有、政府监督、专户储存,专门用于煤炭企业转 产、职工再就业、职业技能培训和社会保障等的专 项资金。 (2) 由损害方向被损害方直接补偿 ① 对沉陷区的居民拆迁安置的补偿 由于煤矿开采造成大量的土地塌陷、房屋沉 裂、机井干枯,当塌陷比较严重时,当地村民将 面临搬迁的问题。一般来说,对于搬迁安置的原 则是:谁破坏,谁出钱。由煤炭企业造成的,由

煤炭企业或者当地煤炭企业的主管部门负责出钱 征地。征地除了要交纳土地赔偿、土地附属物的 赔偿外,还要部分负责农民的拆迁安置资金和部 分基础设施的建设。 但是,总体上对于沉陷区居民的拆迁安置的搬 迁建房标准定得过低,并且随着建材、劳务费等资 料的上涨,如果政府没有额外补贴,单靠拆迁补偿 费农民很难建起新房。 ② 对道路损毁的补偿 现有的外部成本内部化措施及其分析

煤炭在公路运输中,超载现象比较普遍,对道
路的损害非常严重。
由于考虑到煤炭公路运输造成的外部性,一些
地方政府在维修或者新建道路时,往往通过协商的
方式由地方煤炭企业承担一部分费用。将煤炭公路
运输造成的外部成本部分内化于煤炭企业之中。
(3) 以行政手段实现外部成本内部化 ① 安全监管体制 国家煤矿安全监察局及其分支机构与其负责监
管的煤矿之间,没有任何经济或体制上的联系,成
为独立的第三方监管人。 2003年6月,《煤矿安全监察员管理办法》、
《煤矿安全监察行政复议规定》颁布;2003年7月,
《煤矿安全监察行政处罚办法》颁布;2003年11月,
《煤矿安全评价导则》发布。
2003年11月,国务院安全生产委员会成立,旨
在加强对全国安全生产工作的统一领导。
② 超载治理体制 对于超载的治理,主要由交通部门、公安部门
和路政部门负责。具体分工是:路政部门对超载车
辆主要征收的是超限运输补偿费;交通和公安部门
对超载车辆进行的是超载的处理,其中交通部门主
要负责第1~5种情形,公安部门主要负责第6种情
形,见表5.7。
由于没有有效治理超载的长效机制,超载超限
的情况屡禁不止,并且花样繁多,而法律制度不完
善,使治超工作缺乏保障基础。

三、 现有外部成本内部化措施的综合分


1. 对生态环境和资源损耗外部性补偿的费
用偏低
煤炭的真实成本

1

2

3

4

5

6

表 5.7 超载超限分类

两轴车辆,其车货总重超过20吨

3轴车辆,其车货总重超过30吨(双联轴按照两个轴计算,3联轴按照3个轴计算,下同)

4轴车辆,其车货总重超过40吨

5轴车辆,其车货总重超过50吨

6轴及6轴以上车辆,其车货总重超过55吨

虽未超过上述5种标准,但车辆装载质量超过行驶证核定载质量

研究表明,我国煤炭在开采、加工、运输和 利用过程中产生的外部成本要高于目前所补偿的费 用。尤其是利用阶段排放的S O2等污染物对环境所 造成的外部成本,没有通过相应的税收或交易市场 内部化,使得这一部分补偿欠账较多。

2. 税费征收目的不明确,存在拖欠挤占现象 一些税费的征收目的和课税对象不明确,并且 对于这一部分的补偿费的性质都是行政事业性收 费,在征收过程中容易产生拖欠和被征收单位挤 占、挪用的现象,被破坏的资源或受损一方不能得 到必要的补偿。

3. 安全监管和治超治限的行政手段难以有 效落实 现行的安全监管体制和治超治限体制都不是一 种长效的机制,并且各相关部门间缺乏有效的协调 机制,在监督管理和执法过程中各自为政,相互脱 节,造成了管理上的混乱局面。对管理者监管的缺

0

位,为有关人员提供了权力寻租的空间。 总体而言,基于以下原因,这些针对政府管制
成本和价格扭曲的内部化措施无法不计入对现有政
府管制成本和价格扭曲的抵消或补偿中: (1)缺乏法律基础;(2)借助于政府部门推
行,效率很低;(3)费用收缴困难;(4)全国各
地实施得并不普遍,且程度不同。

4. 在全国范围内推行排污权交易难度较大 在全国范围推行排污权交易,至少要有以下
几个前提条件:一是科学确定排污总量,这建立在
确定各地区环境容量的基础之上;二是在各地区间
进行排污权的初始分配;三是建立公开、公平、公
正、信息充分的排污权交易市场;四是对各排污企
业能够进行实时的排污监测和跟踪。在我国目前的
环境下,不论建立哪一个条件都有很大的困难,并
且都不是可以在短时期内可以完成的。排污权交易
实施的成本较高,这就削减了排污权交易本身所具
有的节约成本的优势。

第六章

煤炭外部成本内部化的

政策建议

6 煤炭的真实成本

本章着重提出煤炭外部成本内部化的多种手 段。针对环境外部成本,主要措施包括完善煤炭资 源有偿使用制度,和开征能源税和环境税。而政府 管制和价格扭曲的成本内部化,则需要深化煤炭市 场化改革和加强监管责任。本章的最后部分对各种 主要政策实施的时间表提出了建议。

一、 深化煤炭市场化改革

煤炭市场化改革的方向是建立完全竞争性煤 炭市场,使煤炭价格能真实反映其社会生产成本。 目前的煤炭价格制度尚不完善,其中政府过度管制 所导致的价格扭曲是主要原因之一。要改善这种状 况,主要应采取以下四方面措施:

1. 取消煤电价格联动机制 由于中国绝大部分的发电依赖煤炭,煤炭价 格的变动一直是制定上网电价的重要考虑因素。国 家发改委自2005年开始推动煤电价格联动机制,电 厂可根据煤价的上涨情况,适当上浮电价。这种机 制给煤炭行业造成错误的信号,即煤炭价格的上涨 可以完全由电力生产者来承担,结果削弱了煤炭市 场的竞争。 而 事 实 上 , 在 我 国 各 种 能 源 资 源 中 , 煤 炭 资源量大、分布广,生产者和消费者多,不易产 生垄断现象,可以建立完全竞争性的煤炭市场。 2 0 0 6 年 底 , 国 家 发 改 委 弃 用 煤 炭 价 格 的 “ 双 轨 制”,开放电煤市场竞争,这原本是深化煤炭市 场化改革的契机。但若煤炭行业可以通过煤电联 动,随意将煤炭市场竞争压力转嫁给发电企业, 这势必导致煤炭价格的扭曲。 煤电价格联动的政策同时也给电力行业造成 错误的信号。电力企业已多次呼吁启动煤电联动, 以应对高企的煤炭价格,缓解“市场煤”和“计划 电”之间的矛盾。在政府不愿意放开对上网电价限 制的前提下,煤电联动机制被看成帮助电力企业缓

解原材料成本上升压力的途径,而电力企业间的竞
争对成本上涨的缓解作用却被忽视了。
由此可见,在煤电价格联动的政策下,煤炭
和电力市场的价格都会受到扭曲,并导致社会经
济效率低下。只有取消煤电联动,并进一步深化
煤炭市场化改革和电力体制改革,才能理顺中国
的煤电价格。

2. 建立公平的煤炭开采准入机制 在煤炭开采中,直接和非直接的生产成本在
不同煤矿各不相同。通过竞争的手段,提高劳动效
率和管理水平,杜绝浪费,可以把一部分成本降下
来,增强企业的竞争能力。因此,在煤矿开采领域
采取“自由进入”的市场准入原则,但是在安全方
面采取管制;在规模上,通过对煤炭矿产资源规模
的划定和对矿区使用费的竞价来鼓励煤矿企业改组
改制,走规模化、集约化经营道路。

3. 完善土地要素的市场价格形成机制 这方面的措施主要包括国有煤矿土地转让的公
开竞价;鼓励租地交易,形成市场地租:国有企业
使用国有土地的,要按临近土地的市场地租水平收
取地租,或按土地的市场价值折算纳入企业资本;
农村集体土地由农村集体组织直接谈判定价。

4. 改善煤炭的铁路运输状况 铁路运输是煤炭价格扭曲的重要部分。在这方
面的政策建议主要分成两方面。
一方面要提高政府的监管能力,降低运输环
节由于铁路部门的垄断性而形成的不合理成本。
政府应取消目前的铁路建设基金,理顺煤炭铁路
运输费用。
另一方面,铁路运输瓶颈使不合理的运输价
格飞涨,运输能力反过来成为煤炭市场化改革的障
碍,政府部门应在能源供应运输上加大投资力度,
改善运输能力,促进煤炭市场化改革。

二、 完善煤炭资源有偿使用制度

为了促进煤炭资源合理有序开发,鼓励提高煤 炭资源回采率,需要深化煤炭资源探矿权、采矿权 有偿取得制度,相应调整煤炭资源税费政策,逐步 使煤炭企业合理负担煤炭资源成本,煤炭产品价格 真实反映价值。 在完善煤炭资源税费政策方面,除了在充分考 虑煤炭资源有效利用率的基础上,合理提高煤炭资 源税的税率,完善煤炭资源税的计征办法,也可以 考虑合理调整煤炭资源相关的收费政策。 目前,煤炭资源相关的收费主要包括资源补 偿费、探矿权使用费及采矿权使用费。前者(资源 补偿费)按销售收入计费,后者(探矿权使用费及 采矿权使用费)按占地面积收费。两者之间互有交 叉,可用“矿区使用费”的概念对这两者统一和替 代。 资源补偿费和探(采)矿权使用费由政府规 定,既低于市场价值,又没有反映不同矿区的级差 收益,因而造成外部成本。矿区使用费的定价则应 采取市场方式,即由采矿企业对特定的探明煤矿资 源进行竞价,最后形成矿区使用费的市场价格。 为了鼓励煤炭开采企业努力提高回采率,可 以将探明储量而不是销售收入作为矿区使用费的费 基,具体征收方法如下: 征收目的:体现煤矿资源价值的产权所有关 系。通过产权的限定,激励开采者提高回采率,避 免滥采滥挖和对环境的破坏。 费基:煤矿探明储量。按储量征收是整个矿区 使用费的征收目的得以实现的关键。 征收对象:煤矿经营者。 费率确定:探矿权、采矿权拍卖,或者政府确 定费率。 征收执行者:由资源管理部门,如省国土资源 局组织煤炭资源的竞标或征收,纳入财政收入。 征收方式:对于新开发煤矿,通过拍卖确定; 煤炭外部成本内部化的政策建议

对于现有煤矿,由政府参照市场拍卖价格确定费
率。
在落实矿区使用费的同时,也需要完善相应的
配套措施,包括建立探矿权、采矿权的流转市场,
创新探矿权、采矿权的金融工具。这将有利于扩大
探矿权和采矿权的市场竞争,从而发现煤矿资源的
真实价值。此外,还应尽快建立中立和职业的煤矿
资源价值评估机构。政府应规定所有采矿权、探矿
权的价值评估都应由专业评估机构做,如开采难度
系数、最大经济开采成本、价值比较等。

三、 开征能源税、环境税

现实中,比起排污权交易,征税有着操作成本
低的好处。

1. 能源税 能源税是基于物质的能源量(热值)进行征
收。主要目的是通过提高能源价格,刺激减少能源
消费并增加节能、改善能源结构和提高能源使用效
率。同时,征收能源税客观上会起到减少温室气体
及其他环境污染的作用。 如果在实施能源税的同时能够减少其他税收,
实现税收的中性原则,还可以减少其他税种对国家
税收结构的扭曲,实现经济和环境的所谓“双重红
利”。从这个意义上讲,能源税是一种“无悔”政
策。尽管如此,在实际实施能源税时,还面临很多
需要解决的问题。从世界上已有的能源税的实施来
看,各国在设计能源税时,考虑的问题主要有:税
率,实施时间和步骤,税收的减免和返还,对不同
区域、行业、阶层的影响等。 对中国这样的发展中国家来说,能源税的设计
需要特别考虑对低收入人群的影响。由于能源支出
占低收入人群支出的比例较大,对其冲击和影响也
更大,在设计时需要特别考虑对这部分人群进行补
贴或减免。 煤炭的真实成本

很多国家在设计能源税时采用了分阶段实施 的策略,这样可以避免实施能源税所带来的对经济 的剧烈冲击,增加实施能源税的可行性,减少实施 能源税对社会带来的负面影响,将其实施成本最小 化,力争以最小的代价获得环境改善的最优效果。 能源税的设计应该尽量缓冲实施能源税对行业 产品的国际竞争力的影响,特别是对一些交易性较 强的行业和产品,需要考虑其在国际上的竞争力和 进口产品的影响。对某些高耗能行业,也需要实施 税收减免,尽管这会降低实施能源税的环境效果, 但在特定的场合也是不得已之选。但是,作为税收 减免的附加条件,可以让高耗能企业与国家签订提 高能效的自愿协议,这在很多国家已经证明是一条 可以实现改善环境目标的有效措施。 大部分国家的能源税收入都纳入国家的总税 收收入中再分配,并力求保持税收的中立性,减少 其他税种对税收结构的扭曲,实现所谓的“双重红 利”。还有一部分税收收入可以用于资助能源效率 的提高和可再生能源的发展,同时实现能源税的经 济效率和环境效益。 最后,能源税不可能单独实施,它始终作为一 揽子环境和能源政策的一部分出现的,其作用也是 辅助性的。因此,在实施能源税时,需要跟其他的 一些政策相配合,才能发挥其最佳效果。 能源税的具体征收方案如下: 征收对象:煤炭、石油、天然气。 税收优惠:可再生能源为零税率;作为原料的 能源利用为低税率, 或者税收返还;天然气为低税 率。 纳税环节:能源开采环节为煤矿、油田、天然 气开采、非常规能源开采企业。 进口环节: 海关代征。 计税方式:从量计征。 纳税期:方案一: 以一个月为纳税单位, 期满 15日内交纳;方案二: 半年为纳税单位, 期满15日 内交纳。

纳税地点:企业总部所在地;能源生产的地点。 税率:逐渐提高,推荐采用研究中的税率,但
考虑到企业的承受能力和社会接受能力,可以从一
个较小的税率开始,如30元/吨,之后过渡到较高
税率。

2. 环境税 环境税主要是针对使用煤炭造成的环境外部成
本的措施。使用煤炭造成的污染排放物排放有很多
种,这里主要讨论煤炭燃烧排放的二氧化碳和二氧
化硫。这两种排放物或者直接影响人的健康,或者
通过对环境的影响损害人的利益。但这种外部损害
是无法辨明具体损害关系,所以要由政府出面代表
公众利益。 环境税的征收应该针对煤炭消费导致排放的行
为。由于煤炭需求的价格弹性约为-1,所以,环境
税被销售者和购买者大致对半分担。 煤炭的利用对环境的破坏既有地区性的,也有
全国性的和全球性的(如气候变化),所以环境税
应该在中央政府和地方政府间分配,比例应为煤炭
使用造成的地区性环境外部成本和全国性、全球性
环境外部成本的比例。 建议的二氧化硫税为44.8元/吨(按2006年价
格),约为煤炭零售价格的9%,具体征收方案如
下: 二氧化硫税 课税目的:将二氧化硫排放的外部成本内部
化。
课税对象:以煤炭为工业燃料的企业,以电厂
为主。
税基:大中型电厂为二氧化硫排放量;难以检
测的小型电厂为煤炭购买量。
课税者:地税局,以地方财政为主。 税率:煤炭价格的9%。 用途:征收的二氧化硫税应专项用于政府对
二氧化硫排放量的监测系统装置,对二氧化硫造

成损害的补偿以及对减少二氧化硫排放量显著的 企业补贴。

二氧化碳税 随着中国二氧化碳等温室气体排放量的快速 煤炭外部成本内部化的政策建议

增加,中国在全世界应对气候变化的努力中所扮演
的角色也越来越重要。而另一方面,进一步优化能
源结构,有效控制二氧化碳排放的压力也是非常大
的。因此,尽早确定二氧化碳征税方案,可以给国
内的行业、企业和消费者明确的信号,以帮助中国

年份

碳税

2005年

0

表 6.1 二氧化碳税税率建议

2012年

100

2020年

150

单位:元/吨

2030年

200 煤炭的真实成本

的低碳式发展道路。建议二氧化碳税征收税率及时 间表,见表6.1。 具体征收方案如下: 课税目的:将二氧化碳排放的外部成本内部 化。 课税对象:煤炭消费者,零售商代扣。 税基:煤炭消费量(二氧化碳税应对所有化石 燃料收取,这里仅考虑煤炭)。 课税者:国家税务总局,应以中央财政为主。 税率:煤炭零售价格的10.4%。 课税办法:对煤炭的平均含碳量计算,对特定 不燃煤行业可以予以税收返还。 课税用途:专项用于新能源的研发,市场化 补贴。 征税方案中需要注意的是,由于各个地区煤 矿之间有竞争关系,比如内蒙古的煤矿和山西的煤 矿之间有竞争关系,地方政府可能存在地方保护主 义,不征或少征能源税或环境税,以保持本地区经 济竞争力。为了避免这一缺陷,需要由中央政府通 过立法对能源税和环境税设立全国统一的税率。 在实施时,可以在增加能源税和环境税的同 时,减少相等数量的其他税种,如增值税、营业税 等间接税。这种作法,虽然整个社会的平均税负水 平不变,但能源税和环境税的功效并没有被削弱, 反过来,由于这些间接税的减少,还会给经济增加 动力。

四、加强监管责任

1. 煤炭生产安全事故责任规则 根据过错原则,在安全上的投入和关注来区 分事故责任。如在安全设备的投入上已经达到标准 的企业,比没有达到标准的企业要承担较小的过错 责任;企业和工人任何一方,过错程度大者承担更 多责任。 煤矿安全事故的赔偿水平,也应按照保险市场

中的一般计算方法来确定,即按因事故而导致的损
失计算。原则上,矿难死亡者的赔偿额应按该人的
平均工资水平和预期的剩余领取报酬时间来计算所
有未来收入的贴现值。
在要求煤炭生产企业按照规定提取煤矿安全生
产费用和维简费,确保煤炭安全技术改造资金来源
的同时,可以将对煤矿安全事故的赔偿责任,转变
为对煤矿工人的强制人身安全保险制度。因为煤矿
安全事故发生几率较高,对煤矿伤亡事故的赔偿保
险的保费会较高。

2. 超载与公路事故责任规则 运输车超载的外部成本,包括对公路路面损
坏和增加安全事故的几率。对于前者,可通过额外
的从重计价加以内部化;对于后者,则要在事故的
责任认定上强调过错原则,即将超载视为对公路安
全负有过错,因超载而造成的公路事故,超载方应
负更大责任。

3. 对周边水源、空气和景观破坏的责任规则 煤矿对周边环境的破坏,包括对水源、空气和
景观等的破坏,应被视为一般的侵权,适用《民法
通则》认定侵权责任。煤矿周边居民相对而言是弱
势群体,在诉讼中可以申请法律援助。

五、 煤炭外部成本内部化政策建议路线图

影响上述这些外部成本内部化措施实施的有
两个因素。一是实施的条件,包括外部条件及政
策本身的难易程度;另一个是实施所带来的内部
化影响大小。分析政策实施的影响可以为煤炭外
部成本内部化提供总体上的指引。然而在具体的
操作层面,政策间的配套协调尤为重要。同时不
论量化的效果如何,有条件出台的政策都可以配
套一起出台。

煤炭价格体系改革措施

完善煤炭资源有偿

使用制度

表 6.2 煤炭环境成本内部化政策建议路线图

目的 具体政策

合理反映煤炭资源价值。
提高回采率,避免滥采滥
提高矿区使用费
挖和对环境的破坏。同时
收费标准
使煤炭企业合理负担煤炭
资源成本

征收能源税

减少温室气体、二氧化硫
煤炭外部成本内部化的政策建议

实施时间表

2009年提高

2010年起征

2009年,将现行的二

征收能源税、环境税
的排放和其他环境污染
等。刺激减少能源消费,
增加节能、改善能源结构
和提高能源使用效率
征收二氧化硫税

征收碳税
氧化硫费改成二氧化
硫税,并开始征收

2009年,确定征税方
案,从2012年起征,
并在2020年和2030
年进一步提高税率

1.煤炭环境成本内部化政策建议路线图 征收税费是将环境外部成本内部化的重要手 段,但是税费种类的设计与出台是与整个国家的税 费体制改革的大方案密不可分的。因此,认清各种 税费出台的条件,理顺各种税费种类之间的关联与 互补性至关重要。 在中国目前的条件下,当务之急是推进资源税 费,以完善全民所有的资源的有偿使用制度。但是 我国的煤炭资源分布不均,确定全国统一的煤炭资 源税税率的难度较大,而像目前这样的低资源税率 并不能起到合理反映煤炭资源价值的目的。同时, 对于煤炭资源所征收的能源税也需要与资源税费相 协调。在设计政策路线图时,建议将目前的煤炭资 源税改成煤炭资源费(矿区使用费),并提高收费 标准。此外,从2010年开始对煤炭征收能源税。 报告之前的部分分析了现有条件下,排放权 交易体制在中国大规模开展的困难性。相比之下, 同样是为了促进二氧化硫、二氧化碳等污染物的减 排,环境税和能源税一旦立法设立,操作起来不太 困难。因此,排污权交易措施可在充分研究并提出

成熟方案之后再实施。 具体的政策建议路线图见表6.2。

2.煤炭政府管制和价格扭曲的成本内部化
政策建议路线图
比较而言,政府管制成本和价格扭曲内部化
的效果要比环境外部成本内部化的效果更大些,
即前者会导致煤炭价格上升18.09%,高于后者的
5.01%。从实施的难易程度来看,政府管制成本
和 价 格 扭 曲 内 部 化 措 施 主 要 是 “ 广 义 的 市 场 手
段”,比“广义的政府手段”要容易些。对煤炭
产业进一步的市场化,是我国市场化改革的进一
步深化,既有其他产业市场化改革的经验,又有
市场化改革的基础。从改革动力角度看,对政府
管制成本和价格扭曲内部化措施既导致煤矿的成
本上升,也带来了收入增加,两相对冲,并且还
会由消费者分担部分成本,比较容易为煤矿所接
受;而环境外部成本内部化措施主要是征税,所
以会带来成本的上升,并主要由企业承担。
具体的政策建议路线图见表6.3。 煤炭的真实成本

煤炭价格体系 改革措施

表 6.3 煤炭政府管制和价格扭曲的成本内部化政策建议路线图

目的 具体政策

取消煤电联动机制,逐步实现发

实施时间表

深化煤炭

市场化改革

改进责任规则

消除政府过度管制煤
炭市场而导致的价格
扭曲

提高煤矿安全投入,
减少煤矿安全事故

减少超载对路面的破坏
和对交通安全的影响

刺激煤矿减少对周边
环境的破坏
电企业竞价上网

建立公平的煤炭开采准入机制

完善土地要素的市场价格形成机制

取消煤炭铁路建设基金

强化煤炭铁路运输通道

明确并实施煤炭生产安全事故责
任规则

明确并实施超载与公路事故责任
规则

明确并实施对煤矿周边水源、空
气和景观破坏的责任规则
2009年取消

到2010年前落实

到2010年前落实

2009年取消

到 2 0 1 0 年 完 成 铁 路
“十一五”规划,并在
下个五年计划中进一步
完善扩建煤炭运输系统

到2010年前落实

到2010年前落实

到2010年前落实

第七章

煤炭外部成本内部化对社会

福利和国内生产总值的影响

7 煤炭的真实成本

一、 煤炭外部成本内部化价格变动总量

根据第六章的讨论,将煤炭的所有外部成本, 按百分比表示,见表7.1。由表可知,煤炭的所 有外部成本,按保守的估计,应占煤炭价格的约 70.41%,由于存在着价格弹性,所以将这些外部 成本内部化对价格的影响约为23.1%。 细分的煤炭外部成本内部化导致的价格变动幅 度,见表7.2。

煤炭外部成本内部化是一种制度变迁,是用
内部化的制度替代了无内部化的制度。当外部成本
被反映在价格体系中时,人们会找到更便宜的替代
措施,即预防措施和可再生能源等煤炭替代品等。
大量经验证明,预防措施的成本要大大低于外部成
本。所以从长期看,一个经济主体要内部化的外部
成本会大大下降。

表 7.1 煤炭外部成本内部化导致的成本变动和价格变动

内部化后的 外部成本形式
偏离方向
变动方向
成本变动(%) 价格变动(%)

环境外部成本

政府管制成本和价格扭曲

总计







上升

上升

上升

16.11

54.3

70.41

5.01

18.09

23.1

大项

环境外部成本

表 7.2 煤炭外部成本完全内部化后的价格变动

小项

开采阶段环境外部成本

利用阶段环境外部成本

运输环境外部成本

电价管制对煤价的抑低

安全管制低效的外部成本

井下矿工损伤耗外部成本

价格变动(%)

0.51

2.46

2.04

5.09

5.25

0.54

0

政府管制成本和价格扭曲

总计

土地要素低估的外部成本

资源价值低估的外部成本

运输超载外部成本

企业办社会的外部成本

铁路建设基金的收取

0.8

6.55

1.2

-0.5

-0.84

23.1

二、煤炭外部成本内部化的影响

1.对国内生产总值的影响 将上述价格变动的数值23.1%代入,可计算一 般均衡模型,得出表7.3的数据。

表 7.3 内部化方案对宏观经济的影响 煤炭外部成本内部化对社会福利和国内生产总值的影响

所得税,甚至这一小部分收入减少也会被弥补,更
不存在收入分配的问题了。

3.对经济结构的影响 煤炭价格上升23.1%,对煤炭的生产和消费影
响最大。估计煤炭产量将减少约9.616%,消费量
减少约6.852%,见表7.5。

项目

%

表 7.5 内部化方案对煤炭生产和消费的影响 GDP

折旧
-0.069

-0.074

项目

产量

进口量

%

-9.616

68.051 表7.3表明,煤炭外部成本内部化导致的价格 上升,会稍微减少国内生产总值(G D P),其幅 度为0.069%。

出口量

消费量

-58.506

-6.852

2.对收入分配的影响 在国内生产总值只有稍微减少的情况下,国民 经济的各大部门,如企业、政府、居民等的可支配 收入却大于GDP变动的变动,见表7.4。

表 7.4 内部化对收入分配与支出的影响

与煤炭互替的其他能源产业,如石油、天然气
开采业,石油加工、炼焦及核燃料加工业产量略有
上升,而以煤炭为主要原料的产业,如燃气生产和
供应业和电力、热力的生产和供应业的产量则有所
下降,详见表7.6。 从价格角度看,无论是与煤炭产业互替的其他
能源产业,还是以煤炭为原料的产业,价格都有所
项目
部门

企业

政府 %

3.088

1.186
上升,见表7.7。

表 7.6 内部化方案对一些部门产量的影响 可支配收入

消费与投资

乡村居民

城市居民

国外部门

居民消费

政府消费

固定投资

-0.41

-0.57

5.904

-0.52

0.740

1.343

变动大于1%的部门

煤炭开采和洗选业

石油和天然气开采业

金属矿采选业

石油加工、炼焦及核燃料加工业

仪器仪表及文化办公用机械制造业

电力、热力的生产和供应业

%

-9.616

0.826

-0.571

2.859

1.248

-1.084 虽然城乡居民的收入略有减少,但如上所述, 在增加能源税和环境税的同时降低同等数量的个人

燃气生产和供应业

-4.573 煤炭的真实成本

表 7.7 内部化方案对一些部门价格的影响

宏观经济指标,这些都是微乎其微的,甚至低于误
差。因此,从5年的时间长度来看待煤炭外部成本
变动大于1%的部门

煤炭开采和洗选业

石油和天然气开采业 %

23.060

1.788
内部化措施,这样的改革几乎是“不动声色”的。

表 7.8 5年完成内部化措施的每年影响

金属矿采选业

纺织业

1.011

0.792

GDP
项目
%

-0.0149

木材加工及家具制造业

石油加工、炼焦及核燃料加工业

化学工业

非金属矿物制品业

金属冶炼及压延加工业

金属制品业

通用、专用设备制造业

交通运输设备制造业

电气、机械及器材制造业

0.828

2.460

1.212

1.899

1.605

1.138

0.963

0.865

0.928 乡村居民可支配收入

城市居民可支配收入

居民消费

煤炭产量

煤炭进口量

煤炭出口量

煤炭消费量

5.对国际竞争力的影响
-0.013

-0.02

-0.06

-2.329

11.821

-17.368

-1.558

通信设备、计算机及其他电子设备 制造业

仪器仪表及文化办公用机械制造业

电力、热力的生产和供应业

燃气生产和供应业

水的生产和供应业

建筑业

4.对各项指标的影响

0.867

0.917

4.891

7.190

1.036

0.900 在其他国家情况不变的条件下,我国采取内
部化煤炭外部成本的措施,导致煤炭价格上升约
23.1%,会提高我国企业的生产成本,降低国际竞
争力。然而,我们应看到,由于我国市场改革还未
完成,与煤炭领域完成市场化的国家相比,煤炭价
格大大低于这些国家,这种情况并非公平。
针对环境外部成本,许多国家已经开征了碳税
和硫税等环境税以及燃油税等能源税。在煤炭完全
由市场定价且替代能源零售价高于我国的情况下,
其煤炭价格显著高于我国,如图7.1所示。
与其中煤炭价格比较偏低的日本比,日本的动 如果按前面所说,将煤炭外部成本内部化的措 施分5年完成,或交错地进行,其效果大约分5年显 现,其所带来的负面影响更是微小,从而更有实施 的可行性和可操作性。 从表7.8可以看出,每年对G D P的影响仅为 - 0 . 0 1 4 9 % , 略 微 降 低 农 村 居 民 可 支 配 收 入 0.013%,城市居民可支配收入降低约为0.02%。在
力煤价格也比中国高约49%;日本的炼焦煤价格比
中国高约58%。因此中国煤炭价格因内部化措施上
升23.1%,仍比许多国家的煤炭价格低。
在煤炭价格升高的压力下,企业和居民会选
择节约用煤的措施,减少能源浪费,更有效率地使
用煤炭,并采取更新的节能技术,从而降低单位能
耗,降低成本,提升竞争力。

140

120

100

80

60

40

20

0

61.6

43.2

92.4

52.1

97.5

64.4

77.9 煤炭外部成本内部化对社会福利和国内生产总值的影响

131.8

109.9 103.5

89.3
78.1
73.2 74.4 中国
美国
日本
德国
法国
英国
意大利
韩国

动力煤价 炼焦煤价 图 7.1 各国煤炭价格比较(2005年) 单位:美元/吨

资料来源:Energy Prices & Taxes - Quarterly Statistics, First Quarter 2007, Part II, Section D, Table 18, and Part III, Section B, Table 15, Paris: International Energy Agency, 2007.

从长远来看,将煤炭的全部外部成本内部化, 给出了煤炭的真实成本,也就给出了煤炭与其他能 源和其他资源之间的正确比价,从而更有效地配置 资源,也就提升了我国社会的效率,进而提升我国 的国际竞争力。 煤炭外部成本内部化还会使我国企业和居民 按照跨越代际最优配置资源的方式去生产和消费煤 炭,从长远看,中国的经济发展可以更为持续,这 是一种长远的竞争力。

6.对社会福利的影响 根 据 前 面 各 部 分 的 分 析 , 将 煤 炭 负 外 部 性 导致的直接外部成本汇集于表7.9。由于近几年 我国也采取了一些将外部成本内部化的措施,假 定这些措施提高了预防直接外部侵害的水平,降 低了直接外部成本,且降低的部分两倍于预防成 本的投入,剩余的直接外部成本约为煤炭价格的

140.22%,见表7.9。 将剩余外部成本与2007年的煤炭平均价格498
元/吨相乘,每吨煤炭的外部成本约为698元。2007
年我国煤炭的产销量约为25亿吨,则煤炭的外部成
本约17450亿元。如果假定煤炭外部成本的内部化
措施完全有效,这一部分外部成本就会消失,反过
来就应该被视为社会财富的增长。
另一方面,外部成本内部化是要付出成本的,
这就是所有预防成本的总和。在本书中,扣除已经
实施的内部措施的成本,需要付出的预防成本相
当于煤炭价格的70.11%,按2007年的煤炭价格498
元/吨,外部成本内部化的附加预防成本为349元/
吨。由于外部成本内部化后价格将上升23.1%,产
量将下降9.6%,所以按2007年的煤炭产量水平,
产量将会减至23亿吨。因此外部成本内部化的成
本约为8027亿元。收益减去成本,煤炭的外部成本
内部化的社会财富净增量约为9423亿元。
煤炭的真实成本

项目

表 7.9 直接外部成本及剩余成本

外部成本 现有预防成本 (%) 及其效果(%)

剩余外部成本 (%)

开采环境成本

利用环境成本

运输环境外部成本

电价管制抑低煤价

安全管制低效

井下矿工损伤耗成本

土地要素低估

资源价值低估

企业办社会

运输其他外部成本

共计

7.7×2

10.17×2

6.12×2

15.27×2

15.75×2

1.61×2

2.5×2

19.65×2

-1.5

1.09×2

158.22

6×2

3×2

















18

3.4

14.34

12.24

30.54

31.5

3.22

5

39.3

-1.5

2.18

140.22

注:外部成本相当于预防成本的两倍。

参考文献

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Water Quality Management

...Water Quality Management Water Pollutants and their Sources Water pollutants are categorized as: Point Source – pollutants that enter watercourses through pipes or channels. These can be discharges from sewage treatment plant or factories. Nonpoint Source – pollutants that originate from multiple sources. Several points of contamination over a large area contribute to the pollution of a water body. E.g agricultural runoff and construction sites. Types of Pollutants: 1. Oxygen-demanding substances/wastes - biodegradable organic compounds contained in domestic sewage or certain industrial effluents. When these compounds are decomposed by bacteria, oxygen is removed from the water. If the oxygen level drops low enough, the fish will die. Examples: * Sewage – includes domestic and hospital wastes, animal and human excreta etc. * Animal Manure and Plant residues - These substances in water causes increased algal blooms and microorganism population. This is introduced into water due to sewage, agricultural run-off, paper mills, food processing etc. 2. Sediments - particles of soils, sands, and minerals washed from the land. They can smother bottom life such as shellfish and coral, as well as fill in reservoirs and harbors. * Organic sediments - can deplete the water of oxygen, creating anaerobic (without oxygen) conditions, and may create unsightly conditions and cause unpleasant odors. 3. Nutrients - such as the nitrogen and...

Words: 656 - Pages: 3

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Water Management in Mexico

...Mexico has always struggled with water allocation and getting clean water to its inhabits. Whenever anyone visits Mexico they are instructed to only drink from bottled water due to the fact that the water is contaminated from faucets and showers. People who live in poverty may not have access to this bottled water and are forced to drink the contaminated water, which can lead to sickness and lack of health within the country. As Mexico is developing this problem is holding them back from really being a leading country within the world. Their economy is making strides to become a large and prosperous economy. Mexico has many natural resources that can be exploited and used to further their development, such as wealth in mining and many other resources. But, in order for the resources to be exploited water is needed and this takes away from the drinking water for the inhabitants. Mexico has not been able to allocate water correctly and their economy and people have been suffering. As a team we addressed the issue by doing a lot of background research on not only the water industry, but also on the culture and economy of Mexico. This gave us insight into every aspect of how Mexico is attempting to solve this problem of water allocation. In our research we found that there are two main industries that the lack of clean water effects and those are the bottled water industry and the mining industry. After we narrowed it down to these two industries we researched them heavily and...

Words: 1197 - Pages: 5

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Waste Water Management

...Water Quality; Wastewater Management Water Treatment Charles E. Best, Jr TUI University BHE 314 / Module 3 Case December 22, 2010 Professor Dr. Nathaniel Ofoe With the United States growing and cities becoming larger and larger day by day, communities have been battling water shortages all throughout the country. For the past fifty or so years reclaimed water has been used all over the world. Within the course of this case paper I will attempt to compare and contrast the secondary water treatment methods to that of the tertiary water treatment methods. Wastewater treatment is classified as primary, secondary, and tertiary treatment; this is the process of how wastewater actually becomes recycled water. The primary treatment process is the initial stage or in other words the beginning of how organic and inorganic solids are removed via sedimentation and flotation. During this initial stage approximately 40-60% of suspended solids and raw sewage are collected in sedimentation tanks and 25-35% of the biochemical oxygen demand (BOD) is removed from the waste stream. During the secondary treatment the out flowing from the primary treatment process contains residual organic and inorganic material. Secondary treatment systems will remove between 80-95% of suspended solids and (BOD) through two methods known as attached growth and suspended growth. Finally we are at the tertiary treatment process also known as the polishing process where treated...

Words: 769 - Pages: 4

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Waste Water Management

...Introduction: Water is crucial for all aspects of life, the defining feature of our planet. Ninety seven and a half per cent of all water is found in the oceans, of the remaining freshwater only one percent is accessible for extraction and use. Functioning and healthy aquatic ecosystems provide us with a dazzling array of benefits – food, medicines, recreational amenity, shoreline protection, processing our waste, and sequestering carbon. At the beginning of the 21st century, the world faces a water crisis, both of quantity and quality, caused by continuous population growth, industrialization, food production practices, increased living standards and poor water use strategies. Wastewater management or the lack of, has a direct impact on the biological diversity of aquatic ecosystems, disrupting the fundamental integrity of our life support systems, on which a wide range of sectors from urban development to food production and industry depend. It is essential that wastewater management is considered as part of integrated, ecosystem-based management that operates across sectors and borders, freshwater and marine. What is Waste water: Wastewater, also written as waste water, is any water that has been adversely affected in quality by anthropogenic influence. It comprises liquid waste discharged by domestic residences, commercial properties, industry, and/or agriculture and can encompass a wide range of potential contaminants and concentrations. In the most common usage, it refers...

Words: 1762 - Pages: 8

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Essay On Water Quality Management

...The obstacle of water quality management is large scale and plenty of factors, including population growth and density, land use in each pattern and practice of urbanization, agriculture, aquaculture and industry comprehensive all activity in water supply system (UNICEF WHO, 2008). The unpredictability in the water quality management is physical characteristics and phenomena change of nature. These are impact from geological attribute for example drainage pattern, land slope and soil property, hydrodynamic processes for example rainfall, runoff, river flow and discharge and climate for example temperature and solar radiation (Rehana and Mujumdar, 2011; Tsakiris and Alexis, 2012). Water quality administration should be procedure in system, there are plenty of system elements which have interrelationship with fluctuate uncertainties. The management of water quality should consider into two main influence factors. First, pollutants discharge from point and...

Words: 1324 - Pages: 6

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Water Utility Management Assignment

...Buys Student Number: 9763554 Presented to: Mr. Andrea Vushe Course name: Water Utility Management Course code: WUM410S Deadline: 7 October 2015 The Willingness to Pay Experiments: Estimating demand for piped water connections in Sri Lanka. This paper shows how Willingness to Pay surveys can be used to gauge household demand for improved network water and sanitation services when a private sector transaction is considered. The survey included approximately 1800 households in the year of 2003. Using multivariate regression, it showed that a complex combination of factors drives demand for service improvements. While poverty and costs are found to be key determinants of demand, they also found that location, self-provision, and perceptions matters as well, and that sub-sets of these factors matter differently for sub-samples of the population. The simulations show that in this particular environment in Sri Lanka, demand for piped water services is low, and that it is unlikely that under the present circumstances then, the goal of nearly universal piped water coverage was going to be achieved. Policy instruments, such as subsidization of connection fees, could be used to increase demand for piped water, but it is unclear whether the benefits of the use of such policies would outweigh the costs. Contingent Valuation (CV) has been used increasingly in developing countries for improvements in water and sanitation services in the past decades. However, applying CV in developing...

Words: 1007 - Pages: 5

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Geography- Water Management Schemes

...Water management schemes and how it helps to improve people’s quality of life Water management schemes are all the schemes in general that provides water to people, for example; water transfer schemes are one of the many water management schemes, water transfer schemes are projects that collect water from areas that have a higher rainfall and divert it to areas that have a greater need and a higher demand for water. Water is collected and stored in reservoirs for further use. Another example of water management schemes is sanitation systems which are in order for those who do not have access to appropriate sanitation. Overall, the water management scheme is a scheme that ensures that everybody has access to clean water and sanitation. Water is one of the most important natural resources which are essential for ALL living things. Water is used for drinking, washing, cooking and irrigation. There is only 3% of pure water in the world, that we can drink, 2% of that water is stored in icebergs, if the demand for water continues to increase at rapid rates; the access to water will become more difficult. Figure 1 In figure 1, the more successful countries which are MEDC’s and the more urbanised areas such as the USA, Canada Australia, Italy and France show that the more water they use per capita. They have the access to clean water, so they tend to take advantage of it and waste more, whereas the countries that have little access to clean water tend to manage...

Words: 2910 - Pages: 12

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Risk Management Plan for Water Features

...49006- Risk Management In Engineering Risk Management Plan * Proposed Darling Harbour Water Feature Prepared by Vipin Appu Parambil Vikraman 11789373 29th March 2015 Executive Summary This report presents the risk assessment and risk treatment plan for the three new water features of Darling Harbour precinct along with the installation of the public realm. This project is a part of the Convention Centre Redevelopment plan and the risk assessment and treatment, is carried out by abiding with the AS/NZS ISO 31000:2009, SA/SNZ HB 436:2013 and IEC/ISO 31010:2009. Firstly, an introduction of the iconic location, Darling Harbour is briefed. The project objectives, scope and boundaries of the new water features installation is explained along with the risk management process adopted for this project. Secondly the context for risk is established inclusive of internal and external context. The stakeholder analysis and communication and consultation stage, explains the various stakeholders of this project and their mode of communication. Thirdly, risk criteria, risk identification, risk analysis and risk evaluation is developed based on the possible risks that may occur with this project. During risk identification potential risks related to the project was generated. The application of risk severity matrix and FEMA analysis were conducted to identify the likelihood and consequence of risks. ALARP principle was used for risk evaluation and identifying possible...

Words: 5780 - Pages: 24

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Water Management

...following key improvements: • • • • • • • Cogenerate electricity and thermal energy on site from waste methane Install high-efficiency influent and effluent pumps, high-efficiency motors, and variable-frequency drives Discontinue second-stage activated sludge mixing Add plastic balls to prevent heat and evaporation losses in the oxygen production vaporizer pit Inter-tie pipes on gas recirculation blowers to allow one blower to serve two mixing tanks Discontinue use of one digester reactor and increase off-peak pumping in other reactors to compensate Replace two small compressors at the pure oxygen plant with one large unit The above modifications were enhanced by using a distributed control system to pace influent pump flow, control water storage, and perform selected pumping off-peak to take advantage of lower utility rates. These improvements...

Words: 724 - Pages: 3

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Development of a Water Management Decision Model for Limpopo Province of South Africabased on Congruence Between Sector Challenge and Service Organization Capacity

...American International Journal of Contemporary Research Vol. 3 No. 5; May 2013 Development of a Water Management Decision Model for Limpopo Province of South AfricaBased on Congruence between Sector Challenge and Service Organization Capacity Khathutshelo A. Tshikolomoa Azwihangwisi E. Nesamvunia Sue Walkerb Aldo Stroebela Izak Groenewalda a Centre for Sustainable Agriculture University of the Free State Bloemfontein, 9300 South Africa. b Department of Soil Crop and Climate Sciences University of the Free State Bloemfontein, 9300 South Africa. Abstract The study highlightedchallenges affecting the water sector in Limpopo Province, identified water service organisations (WSOs), assessedthe degree of congruence between the challenges and capacities of WSOs, and finally proposeda water management decision model for the area. Water challenges were (a) scarce resource availability and inadequate storage, (b) some dam never filling up, (c) poor resource knowledge of water managers, (d) lack of stakeholder participation in resource decision making, and (e) poor allocations to rural communities. The main WSOs were Department of Water Affairs-DWA (congruence rating=2.00) and water service authorities (WSAs), namely: Mopani District Municipality-MDM (congruence rating=2.15), Vhembe District Municipality-VDM (2.15) and Polokwane Local Municipality-PLM (2.15). The degree of congruence was high (2.75) between challenges and strategies, moderate (2.45) between...

Words: 5517 - Pages: 23

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Analysis of Management Accounting of Anglian Water Services Limited.

...ANALYSIS OF MANAGEMENT ACCOUNTING OF ANGLIAN WATER SERVICES LIMITED. EXECUTIVE SUMMARY The main purpose of this report is to know about the Management Accounting of Anglian Water Services Ltd. The importance of this report is detailed explanation of over all management accounting system of the organisation. The report is categorised into four parts. The first part consists of company’s product, processes, competitors and policies. The second part cover about the review of management accounting, what it fulfil and what are its key functions and techniques. The third part of the report is very important as it describes the key techniques of management accounting used by the Anglian Water Services Plc. Where as the last part explain the strengths and weakness of the analysis. TABLE OF CONTENT Executive Summary…...………………………………………………………………2 1. Introduction…………………………………………………………………………4 1.1 Anglian Water Service…………………………………………………………….4 2 Background………………………………………………………………………….5 2.1 Product…………………………………………………………………………….5 2.2 Processes…………………………………………………………………………..5 2.3 Competitors………………………………………………………………………..5 2.4 Policies…………………………………………………………………………….5 3. Management Accounting…………………………………………………………...6 3.1 What it fulfil……………………………………………………………………….6 3.2 Key Techniques …………………………………………………………………...6 4. Techniques Recommended…………………………………………………….…...7 5. Techniques Not Recommended……..……………………………………………...9 6. Strength…………….……………………………………………………………...

Words: 1860 - Pages: 8