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信息经济对常设机构认定的挑战的思考

In: Business and Management

Submitted By liyipear11
Words 701
Pages 3
内 容 摘 要

通过对常设机构认定现状的研究,本文分析了传统的常设机构认定所面临的信息经济所提出的挑战并提出了相关的解决方案。基于对常设机构认定的传统做法的研究和对国内外各机构,专家学者提出的新方案,新政策的借鉴,本文研究显示,应该在遵循税收中性,防止避税,便于操作,实质重于形式的宏观原则下,对服务器和网络供应商有条件地认定为常设机构,而不将单纯的网址列入常设机构。本文创新性地将税收领域和会计领域中的几项基本原则引入到常设机构的认定中,对于经济决策者制定关于常设机构认定的政策具有参考价值。 关键词:常设机构 信息经济

ABSTRACT

Identified study on the status of a permanent establishment, the paper analyzes the traditional permanent establishment identified the challenges facing the information economy and proposed solutions. Based on the research of traditional practices identified by the permanent establishment and agencies at home and abroad, experts and scholars, new programs, new policy reference, this study shows that should follow the tax neutrality, to prevent tax avoidance, easy to operate, substance over form macro principle, conditional on the server and network suppliers identified as permanent body, rather than a simple URL included in the permanent establishment. This innovation will introduced to the basic principles in the field of taxation and accounting fields Permanent Establishment for economic policy makers to develop policies on the Determination of Permanent Establishments with a reference value. KEY WORDS:permanent establishment Information Economy

目 录

一、 常设机构认定的一般性作法 1 (一)国际惯例:《OECD范本》和《UN范本》 1 (二)中国的实践 2 二、 现代信息经济对传统常设机构认定的挑战 2 (一)信息经济条件下互联网络带来的挑战 3 (二)信息经济条件下服务器带来的挑战 3 (三)信息经济条件下其他主体提出的挑战 3 三、 国内外应对信息经济对常设机构认定的挑战的经验借鉴及启示 4 (一)国外学术界的议案及其启示 4 (二)欧美各国政府政策及其启示 4 (三)国际组织协调政策及其启示 5 (四)国内相关对策的研究综述及其启示 5 四、关于完善信息经济条件下常设机构认定的建议 5 (一)将税务领域的相关原则引入常设机构的认定中 6 (二)借鉴会计的相关准则 6 (三)制定常设机构认定细则时应对不同类型的经济主体区分对待 6

信息经济对常设机构认定的挑战和思考

伴随着经济全球化的进程,各国间经济往来越来越频繁。这也使信息经济来往的方式出现了规模扩大的趋势。如:在A国注册的公司通过在C国的服务器上注册网址,从而通过该网址进行销售产品,广告宣传,在产品交易完成后,通过其设立在B国的厂家向该产品的消费者发货。这种灵活的经济往来方式,为企业提供了广大的降低成本的空间,为提供产品能迅速销往世界的信息网络。进而也给百姓们带来了选择上的多样性和满足需求的多样性,也间接地促进了经济的发展。 然而,这些灵活的经济往来方式也为各国税款的征收带来了极大的挑战。在上述的例子中,就存在这个问题。该公司的利润来源为C国,并且C国政府通过种种方式为该公司提供过例如交通运输,能源基础设施等的服务,从投入与收益,成本与补偿的来看C国应该享有税收管辖权,从而弥补它的为提供公共服务所付出的成本。但从目前国际上普遍实行的居民国管辖权的情况来看,C国并不可能完全拥有其管辖权,甚至说没有管辖权。这在学术界被定义为企业注册地国与收入来源地国的冲突。很好地把这种不和谐限制甚至可以说扼杀在摇篮之中,可以更好地分配各国之间的税收权益,使各国的管辖有明确的划分明确的条件,即什么时候管辖权在收入来源国,什么时候在居民国,因此,这样一来,也就方便税务机关征收税款和减少跨国企业的缴纳时发生的成本,便需要制定出常设机构,所以,它传统的概念也就受到了信息经济所带来的挑战。

一、 常设机构认定的一般性作法

(一)国际惯例:《OECD范本》和《UN范本》

目前,国际社会上比较认可的是《OECD范本》和《UN范本》中对常设机构的认定的原则的应用。《UN范本》中第二章第五条就常设机构的概念进行了详细的定义。该条协议共八条,其中第一条就“常设机构”这个概念进行了一般性的描述:突出强调常设机构应符合以下几个最为关键的要素:具有固定性,必须是场所型的,企业通过它进行营业活动。第二条将一些比较常见的,而第一条的一般性阐述未能将其囊括入内的常设机构列入其中,如:管理机构办事处等分别被列入其中。提现了联合国范本对实际经济运行过程中的实际情况的考虑。第三条则就“建筑型常设机构”和“劳工型常设机构”进行了专门的列举,充分提现了该范本对这两种特殊情况的考虑,有利于实体经济的运行。第四条则进行了排除性列举,即将为企业进行帮助性和筹备性活动的场所排除开。第五条到第七条则对代理类型的常设机构进行了详细的论述。人问题进行了阐述。因为代理人虽然与企业在形式上不是同一主体,但从经济实际运行的情况来看,他们属于同一个利益共同体,因此有必要对其进行条件性地列入,也是体现了该范本对经济实际情况的把握。第六条则是就再保险人的情况对第五条进行了补充规定。第七条则是对第五条的规定进行了排除性的补充说明。第八条则说明了控股公司之间利益协调的问题。 《OECD范本》)中关于常设机构的定义进行了阐述。共七个部分和一个效应分析。第一段就常设机构进行了泛泛的论述。第二段则进行了一些举例:并对下文的几个部分进行了分析。第三段则专门强调了“有固定的营业场所”。第四段则进行了排除性的列举。第五段则是对第三段中的“固定的营业场所”进行了补充性的说明。第六段则是对常设机构加以严格的限制。第七段则对辅助性机构进行了排除性的说明。最后对此协定进行了分析。笔者认为,此协定对常设机构的门槛的设置相比UN范本要高,原因在于作为发达国家代表的经合组织充分考虑了发达国家多作为资本和劳务输出国,如果常设机构的门槛放低,则会使发达国家的税源流失,从而对其国家不利。正是出于对此的考虑,它才会把常设机构的门槛设高。

(二)中国的实践

目前来说,我国关于常设机构的规定主要是在借鉴了上述的两个范本所提供的一般性原理之后,见诸于我国与国外的各种形式的税收的协定之中。它们大都是在对“常设机构”这个概念进行了一般性的描述:突出强调常设机构应符合以下三个最为关键的要素:具有固定性,必须是场所型的,企业通过它进行营业活动。然后将一些比较常见的,而第一条的一般性阐述未能将其囊括入内的常设机构列入其中,如:管理机构办事处等分别被列入其中。提现了联合国范本对实际经济运行过程中的实际情况的考虑。或者就“建筑型常设机构”和“劳工型常设机构”进行了专门的列举,充分提现了该范本对这两种特殊情况的考虑,有利于实体经济的运行。或者进行了排除性列举,即将为企业进行帮助性和筹备性活动的场所排除开。最后则对代理类型的常设机构进行了详细的论述。就代理人的问题进行了阐述。因为代理人虽然与企业在形式上不是同一主体,但从经济实际运行的情况来看,他们属于同一个利益共同体,因此有必要对其进行条件性地列入,也是体现了该范本对经济实际情况的把握。在此,值得一提的是我国的居民企业的认定原则就引入了常设机构的原理,例如:关于管理机构也被认定为居民企业,也正是出于对此项原则的考虑。

二、 现代信息经济对传统常设机构认定的挑战

随着经济的发展,与传统交易中所有的直接性与实体交易的特征所不同,信息经济给人们带来了交易的虚拟化和非中介性。这种交易往往通过交互式的网络进行。整个交易的流程,如:物品样品查询,价格议定,订单处理等都是通过互联网来进行的。这种方式,给之前的常设机构认定中的以人的要素或物的要素作为核心要件来进行评判的方式带来了冲击和挑战。

(一)信息经济条件下互联网络带来的挑战

首先,信息经济的条件下,交易多是通过互联网进行的。这里的互联网是由各种数字构成的一种计算机程序,它只是二维的代码,不依附于任何实物,这就使它不具有传统意义上的常设机构所必须具备的空间和时间的可感的特性了。而且从实物形态的角度来看,这种计算机程序虽然具有可视性,但是却没有一种具体的形态,因此,它无法满足传统的认定规则中所要求常设机构必须具备的物理形态的特征。加上互联网络本身的便于转移的特点,更使得它无法满足相应的要求。

(二)信息经济条件下服务器带来的挑战

其次,就服务器而言。即使网络所依赖的服务器满足了固定性要求并具有一定的物理形态,但是在信息经济的大背景下,该服务器并非该网址的拥有企业所专属,该企业只是租用了服务器上很小的一部分硬盘空间来建立网络,并不享有对该服务器的实际支配权。它只是与其他相类似的网络用户合用该服务器,而专门的ISP则拥有该服务器的所有权和管理权。从这个角度来说,该服务器带来的风险和产生的收益应该归ISP所有。这样,境外的企业不是该服务器的实际控制人,服务器也就自然不成为公司机构的一部分,我们也就无从将其认定为该企业的常设机构了。

(三)信息经济条件下其他主体提出的挑战

再次,在信息经济的推动下,代理业务迅速增加,代理关系也日益复杂。网络服务提供商与其他企业间是否构成代理关系进而可以被判定为常设机构的问题也日益凸显,同时,其他的主体如:物流代理企业等,也成为关注的焦点,对传统的常设机构的认定提出了挑战。 在现行的国际税收体制的框架下,常设机构往往是居民国和收入来源地国之间合理划分税收利润的基本标准,而上述的情况却恰恰说明了在现有的税收体制下,一国企业通过互联网的形式在另一国进行的营业销售活动,不会被判定为常设机构。随着信息技术的进一步发展,这种类型的交易额占总体经济的比重会越来越大,这方面的重要性也就随即凸显。因此,常设机构受到了来自信息经济的挑战。原有的常设机构的概念能否继续在信息经济时代继续存在下去。是另辟出一个崭新的概念还是对原有的概念进行一个调整性的修改,对此,各国学者及政府机构,国际组织纷纷提出了政策主张或对策方案。

三、 国内外应对信息经济对常设机构认定的挑战的经验借鉴及启示

(一)国外学术界的议案及其启示

关于如何应对信息经济对传统的常设机构的冲击,国内外各个权威机构以及学者纷纷提出了自己的见解。在国际学术界,人们在总结前人的基础上提出了:1.开辟新的税种。如:底特律税,托尼税,电讯税等。这种比较彻底的改革方案能使税收很好地与信息技术的特点相匹配,是对原有常设机构概念的一个巨大的发展。但是这种方案固然也存在着缺陷和不足,首先,最为直接的是它给厂商带来了额外的税收负担。其次,这种方案所选择的计税基础存在明显的缺陷,它一般选择流量作为计税基础,这就决定了它不能很好地反映纳税人的经济能力,毕竟,流量与经济收入不是一个直接挂钩的概念 2.保留原有的关于常设机构的概念的方案。即在保留原有的常设机构的概念的大的框架的基础上,对其进行细节性的调整。这种方案固然有利于保留常设机构这一法律文化遗产,但它更多的是反映了发达国家的利益,自然不能被发展中国家所接受。 3.对营业所得提前预征所得税的方案。这种方案吸收了对资本投资预提所得税作法的精髓,但它将这两种不同性质的所得作同样的处理,明显是有失公平的。且这种方案与各国税法所体现的精神相违背,显然是不利于信息经济的进一步发展的 4单列常设机构方案。即为电子商务机构单独开辟出相关的定义。这种方案没有抛弃常设机构传统精华,而是为了应付新的挑战,对其单列了一种特殊方案。这既继承传统,又与时俱进,比较合理。但目前而言,学术界对并未完全协调得当,以得出一个比较合理的方案。

(二)欧美各国政府政策及其启示

相对而言,欧美各国的政府机构比较青睐保守性的方案以及目前而言比较新颖的预提所得税方案。它们的理由是,这些原有的关于常设机构的概念本身就已经留有足够的弹性,可以应对信息经济的发展对常设机构认定的冲击。它们之所以选择这样的做法,是因为欧美作为主要的资本输出国,采取对常设机构的保守性方案意味着对发展中国家认定一家机构为常设机构从而对其进行征税设置了一个较为苛刻的门槛,这样,发展中国家就难以对来源其国内的所得进行征税,从而使大部分的征收权利保留在本国,有利于维护自己的利益。从发展中国家政府为这些企业提供了不少公共服务的角度来看,不进行征收税款以弥补它们的成本,这无异于就是让跨国企业间接地免费享有了该国劳动人民的劳动成果,这样的做法显然是不合适的。

(三)国际组织协调政策及其启示

国际组织关于如何应对这个挑战,比较典型的是《UN范本》和《OECD范本》中关于常设机构的概念的论点。主要有以下的分歧:1.从概念的类型上来看,UN范本对电子型常设机构进行了补充说明的陈述 2.从内容实质来看,UN范本对电子型常设机构的范畴进行了扩大 3.从立场来看,UN范本多考虑的是发展中国的权益,而OECD范本则代表的多是资本输出国家的利益 4.从实际效应来看,其代表的是两国利益的一种协商和调节。它们都是出于使经济更有效率的运行的目的而进行的国际协调。同时应强调,在认定某个服务器为常设机构时,应该注意以下几个原则:1.税收中性原则,不扭曲纳税人的经济性选择 2.防止避税原则,不留给企业利用常设机构的规定进行避税逃税的空间 3便于操作原则,一来减轻税务机关的工作负担,二来则是减少征收成本 4强调实质原则,对常设机构的认定,不能流于表面,毕竟,形式是为实质服务的,常设机构的认定也不例外,我们应该从为合理划分国家之间的税收征收权的大局出发,灵活的,根据实际的变换我们的思路,以使它更好地服从服务于我们的经济发展。

(四)国内相关对策的研究综述及其启示

面对信息经济对传统常设机构的挑战,我国学者纷纷建言献策,关于信息经济形势下常设机构认定变革的大原则,朱炎生(2002)认为应该强调收入来源地国原则。具体到常设机构的认定规则制定,廖益新(2003)认为应将传统的商业交易的形式与电商交易形式区分对待,进一步地,黄素梅(2006)认为应根据电商交易中的不同类型主体应制定不同的认定常设机构的标准。同时,孟丽梅(2010)认为应尽早廓清非关联性常设机构的概念。

四、关于完善信息经济条件下常设机构认定的建议

就目前我国的情况而言,虽然我国信息经济总的来说规模在逐渐增大,而且产业链也是在日益完善齐全,这就意味着跨国电子商务所引起的法律问题也日趋凸显,具体来说:我们首先应该认识到中国在今后一段时间内作为信息产业净输入国的地位不会有很明显的变化,因此,我们必须坚持利润来源地所在国管辖的原则不动摇。再者,常设机构的概念的发展脉络,过程启示我们,常设机构本来就是一个开放的概念,所以,我们也应该以与时俱进的目光去看待它,不断地改革我们的思想,使之与实际相符合。具体来说,对我国针对信息经济对常设机构认定的挑战的对策,建议如下:

(一)将税务领域的相关原则引入常设机构的认定中

如上文所述,应对信息经济的冲击,我们在把握常设机构的认定有几个具体的核心的要素:稳定性,联系性和营业性的前提下借。在借鉴国外成功经验来赋予常设机构定义的新的内涵的赋予应注意下面几个原则。1. 税收中性原则,尽量减少对企业经济性选择的影响。在不违反《UN范本》和《OECD范本》的基本精神的情况下,应该公平平等地对待经济主体,在经济主体从经济实质上是一致时,应将它们同等对待。进而减少税收对经济运行过程的扭曲,为整个市场的公平竞争提供一个大环境。促使经济的高速合理的发展。常设机构的认定最起码的一点就是将各方的成本考虑进去,这样让税收作为一个杠杆,使经济回归到最有效率的区间 2.防止利用协议进行避税。尽管纳税人可能会尽量地采取不违法的行为来进行国际间避税,要完全避免这种行为可能有一定的难度,但也应尽量将其限制在一定的范围。具体的做法可以是:可以严格规范协定中的措辞,增加明确的,详细的补充说明条款,从而减少税收协定中的“语言漏洞”,减少被税收筹划的机会。例如将常设机构设置到无税或者低税的“避税港”等。 3.具有强烈的可操作性原则。从税收的实践来看,制度的完善与操作的可能(或者说操作的便捷性)往往是不可兼得的两样东西。一个完善的制度付之于实践时,往往需要很大的执行成本,这样一来,可能执行成本就大于这种制度给人们带来的福利,这样这套制度的执行就与它的初衷相背离,因此应该要考虑常设机构认定时操作的便捷性。在税收上来说就是,纳税成本高于征收的税款。因此,我们不妨在不违背原则的情况下对于一些利微本薄的企业尽可以给他们一些灵活便捷的空间。这既是对常设机构认定的灵活运用,也是对这些企业的帮扶。

(二)借鉴会计的相关准则

坚持抓住实质的原则。我们必须摆脱形而上学的“形式”的一般性的争论而把问题引向实质性的层面。在会计原则中有一条叫做“实质重于形式”的原则,我们不妨可以借鉴过来。在现实中,形式与实质的偏离几有发生,我们必须从实质的角度出发,制定规则,利用规则,让规则更好地服从服务于我们的实践。

(三)制定常设机构认定细则时应对不同类型的经济主体区分对待

在实际工作中,关于如何应对信息经济给传统常设机构带来的挑战,我们可以充分借鉴国际社会的应对经验,结合我国的实际国情,制定出适合我国的实际。就服务器的能否被认为是常设机构,笔者认为:1.根据有关范本规定所体现的精神,单纯的网址不应成为常设机构。因为单纯的网址作为一种数字集合,这就决定了很难满足常设机构认定中的时间和空间上稳定性的标准,而且对于没有具体形态的网址,我们也很难给它定义一个归属地。假如单纯的网址也被认定为常设机构势必增加税务机关的征收成本,和各个国家之间的利益纠纷。因此,建议不将单纯的网址列为常设机构。2.服务器在满足以下四个条件时,可以成为常设机构:1)服务器能被企业所有。即企业拥有对该服务器的实际控制支配的权力,包括拥有企业的所有权,或实际所有权。 2)服务器具有相对稳定性。即时间和空间上相对稳定的。3)企业部分或全部营业活动的载体4)服务器所进行的活动是核心的业务。对服务器在满足一定条件的情况下将其列为常设机构是出于对具体问题的考虑。因为从物质形态上来看,服务器属于有具体形态的物体,但其本身自然无法满足常设机构的要求,它只是一个没有自己自由行为能力的死物。如果不加条件地将它列举为常设机构,这显然是不可行的。但如果它满足了上述的条件后,我们就应该将它视为跨国企业在机构上的延伸,从而将它列入常设机构的范畴。3在一般情况下,网络提供商不满足此项需求。因为网络提供商作为一个利益相对较为独立的机构,不应与国外的企业捆绑在一起,视为税收上的共同体。当然这也有例外的情况,限于文章的篇幅不作详细深入的论述。最后,笔者认为,就未来一段时间内我们在电子商务的交易上处于净输入国的实际情况,以及我国目前作为一个资本输入国的基本国情,许多外资企业纷纷在我国设立机构,或者通过形形色色的互联网络技术在我国境内销售商品,如果我们采用了企业注册地优先的原则对我国而言,是无疑是主动放弃了税收的征管权,这意味着重大的税款流失,所以,从我国的实际情况出发考虑,应选择合适我国的协调原则。合理地规避信息经济给传统常设机构带来的冲击从而导致的我国税源的流失,为我们的经济建设添砖加瓦。

参考文献

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提高供应链协作成效的能力

...提高供应链协作成效的能力 摘要: 公司越来越多地依赖于外部组织的知识和专门技术来创新,解决问题,并改善供应链性能。本研究主要探讨两个功能,使公司能够将知识和专门技术在合作上主动结合起来作为成功合作的一种手段。基于公司的知识和关系的见解建设的两个的理论基础,我们检测了吸收能力和协作过程能力对主动合作成果上的影响。通过使用结构方程模型,我们根据经验验证吸收能力、 协作进程能力和业务和关系成功协作努力的参与程度的积极影响。结果表明,协作过程能力调解吸收能力之间的关系和合作参与,并积极影响业务和关系的结果。最后,我们提供管理人员改善公司间协作倡议的有效性,并讨论今后的研究机会的建议。 关键字:合作,吸收能力,协作过程能力,协同参与,供需关系,供应链管理,知识观、关系观,感知相互依存 1. 引言 过去十年,随着核心能力和企业内部的战略能力的发展,合作与其他外包(Gottfredson et al,2005年) 的重要性在上升。与供应商、 客户和甚至竞争对手协作共同创造解决问题的办法对与一家公司的经营战略和竞争优势 (Vargo 和 Lusch,2004年) 的来源越来越重要。我们认为合作作为一种机制来组合和部署的内部和外部的知识和技能,并检查影响运作和相关效果的这些合作的两种能力(吸收能力和协作过程能力)。 从历史上看,合作研究重点是战略联盟和伙伴关系等性质的长期合作关系。Dyer和Singh (1998) 建议的投资于长期的合作关系的公司,以独特的方式组合资源可实现竞争优势和获得“关系租金”。Paulraj 等人 (2008 年)提出一个长期合作关系的方向是先建立关系的能力,提高合作企业的经营状况。然而许多协作努力是偶发的性质,重点是偶发的举措,具有明确的开始和结束,发生在有限的时间范围,以及特定的组织或公司内部团队之间发生。 在当今不断变化的环境中,无论是否存在正式联盟或长期的合作关系,嵌入在一个“虚拟”的网络或供应链的企业必须与其他企业的合作开展方案。显着的质量问题,供应链网络的重新设计,应急计划,或推出新产品的分辨率是偶发性的举措,都是可能需要一个正式联盟或长期的协作关系之外的协作的例子。在某些情况下,例如定制和实施信息系统,设计和建造的设施,或开发环境友好的回收过程中,可能需要与不持续的供应链流程的组成部分的公司合作。 根据我们的审阅与多家公司的文献和初步面试,我们总结出供应链内的公司面临着独特的或复杂的挑战时,他们往往依赖于一个协作为手段,结合内部和外部的技能和知识成功解决(图1)。在这种情况下,他们很可能与另一家公司强烈参与。我们还确定了影响合作成功的内部功能为吸收能力和协作过程能力。高水平的吸收能力的公司更有可能识别机会受益于外部知识和强烈参与协作努力来利用这种知识。他们也可能从以前的合作中学习和发展需要的基本能力(协作过程能力)管理的过程。因此,他们能达到业务上和与他们协作伙伴的关系的更好结果。 本研究提出了一些以现有的文学作出的贡献的经验。首先,我们开发和实证验证了一个全面的模型的一种合作计划。以前的研究主要侧重长期的协作关系。但是,知识和专门技能所需的许多改进举措驻留在一家公司的现有关系以外的组织。我们提供实证支持协作的重要性,并检查确保取得成功所需的关键能力。此外,虽然研究者已经认识到作为延续到长期的协作感知相互依存,我们根据经验验证感知作为延续到 ......

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十八届三中全会后,中国互联网经济将迎来真正的春天

...十八届三中全会后,中国互联网经济将迎来真正的春天 Source : http://www.huxiu.com/article/22956/1.html 文 / 电商老兵斗牛士 中国共产党十八届三中全会于 11 月 9 日至 12 日在北京召开。每 一届的三中全会都是大规 模政策调整实施改革的时机, 毫无疑问这会是十一届三中全会以来中国最大的一个事件。 那 么这一次会议,对于互联网经济又将产生什么样 的影响呢?如果我们梳理下半年以来的相 关信息以及近期中国高层的行踪,就会惊讶发现,十八届三中全会之后,中国互联网经济的 春天真的要来了。 我先给大家梳理一下几则新闻。 8 月 15 日,国务院发布《关于促进信息消费扩大内需的若干意见》 ,意见提出,到 2015 年, 信息消费规模超过 3.2 万亿元, 年均增长 20%以上, 带动相关行业新增产出超过 1.2 万亿元, 其中基于互联网的新型信息消费规模达到 2.4 万亿元,年均增长 30%以上。 8 月 17 日,国务院发布《关于印发“宽带中国”战略及实施方案的通知》 ,到 2015 年,固定 宽带用户超过 2.7 亿户,城市和农村家庭固定宽带普及率分别达到 65%和 30%。3G/LTE 用 户超过 4.5 亿户,用户普及率达到 32.5%。 10 月 25 日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议,部署推进公司注册资本登记制度 改革,降低创业成本,激发社会投资活力。取消有限责任公司最低注册资本的限制。 10 月 28 日, 百度金融产品“百发”上线。 据称年化收益率将高达 8%, 但随后遭市场质疑, 11 月 2 日证券会辟谣百度未涉足基金销售不违规。 10 月 31 日,李克强总理在中南海主持召开的经济形势座谈会上为马云“点赞”。这次会议 邀请了阿里巴巴的马云。李克强说,新经济不仅仅解放了老的生产力,更主 要是创造了新 的生产力。中国经济要“爬坡过坎”,必须加快结构调整,大力培育新兴增长点,这样才能 使中国经济提质增效、行稳致远。 11 月 1 日至 6 日三中全会前一周,习近平、李克强等中央政治局常委先后外出考察调研, 释放出一系列深化改革信号。在调研中以“高频率”谈到的转变经济发展方式、创新驱动、 重视民生等问题。 11 月 3 日,央视新闻联播头条报道互联网思维正在改造中国的制造业。节目中对小米、海 尔两家公司如何研发和改进产品进行了报道。 11 月 7 日,三马(马云、马化腾、马明哲)聚首复旦大学,参加众安在线财产保险有限公司的 启动仪式,互联网金融再掀涟漪。 熟悉中国政治经济走势的朋友应该清楚,每一次重大决策,官方都会提前预热释放信号。过 去一个月内,官方的改革信号释放密度之强,实属空前。这些新闻如果割裂开来看并没有多 大的关联,但如果连起来看就会发现背后的关联性。 近 期互联网金融领域波澜壮阔,各大巨头选择在十八届三中全会之前密集发布金融产品, 证监会甚至于出面为百度互联网金融产品辟谣,从未有过的政策宽松。连马云 都惊讶于政 府监管部门的变革速度, 在众安在线启动仪式上说互联网金融两年前想都不敢想, 这一切都 说明了高层对互联网经济包容开放的态度。再结合今年的十八 届三中全会召开时间是 20 年来最晚的一次,而在会议前一周,李克强总理接见马云,这一切似乎不像巧合这么简单。 这是否在释放某种信号呢?尽管我们不能确认 会议刚好是在淘宝天猫双 11 这个时间点是 一种巧合还是有某种关联。但极有可能的是,以互联网经济为代表的新经济会出现在报告 中, 而且将会有浓墨重彩的一笔。......

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黑天鹅:如何应对不可预知的未来

... 黑天鹅:如何应对不可预知的未来 黑天鹅: 如何应对不可预知的未来 黑天鹅事件:不可预测的重大事件。它罕有发生,但一旦出现,就具有很大的影响力。几乎 一切重要的事情都逃不过黑天鹅的影响,而现代世界正是被黑天鹅所左右。认识黑天鹅,才 能更深刻地认识世界的复杂性, 并从不可预知的未来中获益。 在发现澳大利亚的黑天鹅之前 , 欧洲人认为天鹅都是白色的,“黑天鹅”曾经是他们言谈与写作中的惯用语,用来指不可能存 在的事物, 但这个不可动摇的信念随着第一只黑天鹅的出现而崩溃。 黑天鹅的存在寓示着不 可预测的重大稀有事件,它在意料之外,却又改变一切,但人们总是对它视而不见,并习惯 于以自己有限的生活经验和不堪一击的信念来解释这些意料之外的重大冲击, 最终被现实击 溃。 《黑天鹅》第一部分 15 我的个性形成于15 15岁,那年我被投入监狱, (被加的)罪名是在一次学生暴乱中用水泥板袭 击警察。这是一次非常奇怪和复杂的事件,因为我的祖父当时是内政部长,正是他签署了 镇压我们这次反叛行动的命令。一名警察被石头打中头部后,由于恐慌便向我们胡乱开枪, 导致一名暴乱者被打死。 评论 序言:关于鸟的羽毛(1) 序言:关于鸟的羽毛(1) 序言:关于鸟的羽毛(2) 序言:关于鸟的羽毛(2) 第一章 自我欺骗的人类(1) 自我欺骗的人类(1) 第一章 自我欺骗的人类(2) 自我欺骗的人类(2) 第一章 自我欺骗的人类(3) 自我欺骗的人类(3) 第一章 自我欺骗的人类(4) 自我欺骗的人类(4) 第二章 出版业中的黑天鹅 1 黑天鹅:如何应对不可预知的未来 《黑天鹅》第二部分 当我回忆人们向我提出过的所有“建议”时,我发现只有一两条建议让我铭 当我回忆人们向我提出过的所有“建议”时,我发现只有一两条建议让我铭 记一生,因为它们成为我进一步思考的催化剂,并且我真的思考出了结果,尤 其是提炼出了黑天鹅的思想。其他建议都只是纸上谈兵,我很高兴对它们大部 分都没有留意。大部分建议都是要“适度而合理” 分都没有留意。大部分建议都是要“适度而合理”,这恰好与黑天鹅思想相反, 因为根据经验的现实是不“适度”的,而它的“合理性” 因为根据经验的现实是不“适度”的,而它的“合理性”与中庸的传统定义是 不一致 第三章 极端斯坦与平均斯坦(1) 极端斯坦与平均斯坦(1) 第三章 极端斯坦与平均斯坦(2) 极端斯坦与平均斯坦(2) 第三章 极端斯坦与平均斯坦(3) 极端斯坦与平均斯坦(3) 第四章 1001天—如何避免成为失败者(1) 1001天 如何避免成为失败者(1) 第四章 1001天—如何避免成为失败者(2) 1001天 如何避免成为失败者(2) 第四章 1001天—如何避免成为失败者(3) 1001天 如何避免成为失败者(3) 《黑天鹅》第三部分 “我从未想说保守主义者通常很愚蠢,我想说的是愚蠢的人通常很保守。 ” 斯图亚特 米尔(JohnStuartMill 约翰•斯图亚特 米尔(JohnStuartMill)曾抱怨说。这个问题由来已久: 约翰 斯图亚特•米尔(JohnStuartMill)曾抱怨说。这个问题由来已久: 如果你告诉人们成功的秘诀并不总是技能,他们会以为你在说这不是靠技 能,而是靠运气。 第五章 不能只靠过去的经验判断(1) 不能只靠过去的经验判断(1) 第五章 不能只靠过去的经验判断(2) 不能只靠过去的经验判断(2) 2 黑天鹅:如何应对不可预知的未来 第五章 不能只靠过去的经验判断(3)......

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如何理解宏观经济运行的框架.

...如何理解宏观经济运行的框架 — 最大宏观对冲基金创始人Ray Dalio如何描述经济运 作者背景: Ray Dalio,全球最大的宏观对冲基金Bridgewater(规模1200亿美元)创始人兼CEO,个人财富100亿美元,名列美国财富榜前50名,全球前100名。2010年他管理的基金收益同行业第一,收益率高达44.8%;在2011年经济以及股市动荡中,该基金依然获得了23%的投资回报。Bridgewater过去20年年均回报14.7%,成立以来给客户赚了500亿美元以上,是累计给投资者赚钱最多的对冲基金(排名第二是索罗斯的量子基金,第三是做空美国房地产的约翰鲍尔森基金)。   宏观经济运行的框架 戴利奥.雷(徐治彪译)                   作者完成于2008-20-31    更新于2012年   经济的运行如同机器的运行,而且本质上来说是经济是相对比较简单的机器,然而并不总是非常好理解。我写这篇文章的目的是描述经济这台机器是怎么运作的,跟传统的经济学家们描述的不一样,你需要自己加以判断并吸收利用。下面跟跟随我描述这座简单的经济机器。我相信如果你耐心的读完,你会更好的理解经济的运行。   经济如何运行:“基于交易的理解方法” 经济是大量交易的总和,而每个交易都很简单。交易包括买方和卖方,买方支付货币(或者信贷)给卖方以换取商品、服务或者金融资产。大量的买方和卖方交换同一种商品,这就构成了市场,例如:小麦的市场包含了各种持有不同目的的买方和卖方,他们进行不同的交易方式。各种交易的市场便组成了经济。因此,现实中难以理解看似复杂的经济,其实仅仅是大量的简单的交易组合在一起而已。 对于一个市场(或者对于经济),如果你知道了支出货币以及信贷的总额、所卖商品的数量,你就是知道了理解经济的所有的事情。比方说,既然任何商品、服务以及金融资产的价格等于所有买方花费的支出(total $)除以卖出的总产量(Q),因此如果要了解或者预测商品的价格,你只需要预测出总支出($)以及总产量(Q)。然而,每一个市场有都大量的买方和卖方,并且这些买方和卖方交易的动机不一致,但是最主要的买卖动机总是很好理解,这样考虑理解经济就变得不那么困难。可以用下面的一个简单图表来说明。这种解释经济的视角比传统的解释方式要更容易理解,传统的解释视角是基于商品的供给、需求以及价格弹性。 [pic]   这种经济框架你需要知道的重要概念是:支出($)来自两种方式——货币(money)或者信贷(credit)。例如,你到商店去买东西,你可以付钱或者用信贷卡付款。如果你用信贷卡付账,你就创造了延期支付的信贷(只要双方达成一致就可以立即产生信贷,传统的关于货币的流速,名义GDP,绕来绕去,容易让人搞不清楚发生了什么),若直接付现金,则没有创造信贷。 简单的说就是:不同的市场、不同类型的买方卖方以及不同的支付方式构成了经济。为了方便,我们把他们分组以便概况经济运行框架:  • 所有经济活动的变化以及金融市场价格变化都来自:1)货币以及信贷总量的变化(total $)2)所卖产品、服务以及金融资产的数量的变化(Q),其中前者($)的变化比后者(Q)的变化对于经济的影响要大,因为改变货币以及信贷的供应相对其他来说显然要容易得多。 •......

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对中国国企改革方向的思考

...国企改革从1978年试点开始启动,至今已经历三十多年的尝试与变迁。以往的改革集中于“搞活国企”,通过让利放权等方法刺激了国企的发展,取得了显著的成效。然而,现在与30年前国企所面临的境况已经有很大的不同,我们需要在继续深入市场化进程的同时,把改革的着眼点更多的转移到经营成果的共享上。 关键词: 国企改革、改革方向、利润分配 一、对以往国企改革的认识: 纵观整个改革过程,我们可以把国有企业改革看成是一场轰轰烈烈的拯救国企运动。国家要把国企从低效率高亏损的深渊中拯救出来。改革的主题无非是“搞活国企”。国家在这场改革中运用的手段,其实可以归结为“放权让利”四个字。即让企业有机会享有部分利润,从而激励企业改善经营、提高业绩。国家放弃了对企业利润的独占,改为与企业共享利润。于此同时,国家对企业的控制全面从经营层面撤出,而赋予企业充分的自主经营权。这样做的目的都在于以一种权利和利益的刺激激励企业。或者可以这样说,这场改革带有一种“私有化”的色彩,它令企业可以自己把握自己的经营活动,自己有权利享有自己的经营利润。这么一来,国企的经营模式就越来越和私营企业靠拢了。毋庸置疑,国企改革取得了显著的成效。尽管现在在国有企业管理体制内仍然有诸多问题,我们还是不能否认国企改革的成绩,至少它真的把国企给救活了。 二、 着眼点的变化: 现在,关于国有企业改革的讨论仍然激烈。每年的两会里都少不了对国企改革的探讨。30年来的国企改革留下了一系列的问题,而且改革到了深水区,遇到了不少阻力。这些都要求我们继续解决“如何进一步搞活国企”这个问题。 另一方面,我觉得在现今的历史条件下,国企改革的着眼点应该有所转变。我们除了关注怎么搞活国企之外,更应该回到一个本体论的问题——“国有”——上来。这是关乎国企为何而存在的问题。也就是应该更加关注国有企业的利益分配问题,关注国有企业的经营成果如何让全体国民共享的问题。 如今,“搞活国企”已不应成为我们关注的唯一焦点。现在的历史环境已经和30年前完全不同了。30年前,国企严重亏损、没有活力,处在了崩溃的边缘,这时倾尽全力拯救国企不仅无可厚非,而且完全正确。当时国企面临的问题是生死存亡的问题。但是,30年后的今天,情况已经完全不同了。经过30年艰苦卓绝的改革,国企面临的形势大大改观。国企的经营状况有了很大的改善,实力也日益增强,至少一些大型垄断性国有企业是如此。现在,生存问题已经不是一个迫切的问题了。我们应该关注另一些更加现实更加深层的问题。 三、 改革方向: (一)、继续深入市场化进程,搞活国企 国务院国有资产管理委员会副主任邵宁认为,经过几年的改革和调整,国有经济的布局结构已经发生了根本性变化。中小企业层面基本没有国有企业,主要是民营企业,国有经济主要布局在大企业层面,未来的改革将是以国有大企业为主要内容的改革。国有大企业大体分为两种情况。 1.功能性的国有大企业。主要有三种类型: 第一,基础设施和公共产品的供给。如供水、供电、供油、供气、公共交通等。这个领域公益色彩很重,企业的社会责任和企业自身的经济利益有时候是冲突的,尤其是当市场信号波动很剧烈的时候。为减少对社会的冲击,企业在某种特定的阶段要承受亏损。比如中石油、中石化在成品油价格严重倒挂的情况下要保证市场的供应,其他所有制企业则可能很难接受,也很难承受。 第二,重要资源的开发。企业的经济利益和资源环境目标有时是不一致的,而现实的情况是企业自律不足、政府监管能力不足。有一组煤炭行业的数字:全国煤炭回采率小型煤矿15%-20...

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一个考虑劳动力迁移阻力的空间经济模型

...题目:一个考虑劳动力迁移阻力的空间经济模型 系别:经济管理学院 专业:经济与金融 姓名:王骏平 指导教师:陆琳 助理教授 关于学位论文使用授权的说明 本人完全了解清华大学有关保留、使用学位论文的规定,即:学校有权保留学位论文的复印件,允许该论文被查阅和借阅;学校可以公布该论文的全部或部分内容,可以采用影印、缩印或其他复制手段保存该论文。 (涉密的学位论文在解密后应遵守此规定) 签 名: 导师签名: 日 期: 中文摘要 20世纪80年代以来,新经济地理理论兴起,为研究区位理论和地区经济收敛提供了有效工具。但前人的研究大多集中于产品市场,而轻视劳动力市场。但实证研究表明,很多情况下,一国内部因地域问题而产生的劳动力市场扭曲会相当显著。本文以基本的新经济地理模型为基础,引入了以户籍制度为基础的劳动力迁移阻力因素,先是通过求解一般均衡模型分析了户籍政策对于居民福利的影响,然后通过引入储蓄,分析了户籍政策对于人口流动趋势和地区经济差距收敛过程的影响。 关键字:经济地理;劳动市场摩擦;地区收敛 ABSTRACT In late 1980s’, the new economic geography arose, which provided a useful tool in the study of location theory and regional convergence. But former studies mostly focused on transportation cost of goods market, paying little attention to labor market. But empirical studies shows that, labor market friction between different parts of a country can be very significant. I introduced labor market discrimination based on household registration system to the basic new economic geography model. By solving a general equilibrium, I analyse the welfare influence of labor market discrimination on various groups of people in short run. By adding saving into the model, I analyse the long run effect of labor market discrimination on population movement and regional convergence. Key words: economic geography; labor market friction; regional convergence 目录 第1章 引言 1 1.1文献综述 1 1.1.1早期研究 1 1.1.2新经济地理理论 2 1.1.3空间经济学中的劳动力流动问题 3 1.2研究目标 5 第2章......

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企业发展战略

...企业发展战略 ------------------------------------------------- 百科名片    企业发展战略 “企业战略”是对企业各种战略的统称,其中既包括竞争战略,也包括营销战略、发展战略、品牌战略、融资战略、技术开发战略、人才开发战略、资源开发战略等等。企业战略是层出不穷的,例如信息化就是一个全新的战略。 目录 战略 战略与战术 企业战略 《企业战略论》 企业发展战略本质 企业发展战略意义 企业发展战略内容 企业发展战略制定 企业战略的一般特征 企业战略的类型 《企业战略管理》课程介绍 主讲人企业战略管理专家赖伟民教授 企业发展战略创新 夹缝中生存的中小企业发展战略现状简析 战略 战略与战术 企业战略 《企业战略论》 企业发展战略本质 企业发展战略意义 企业发展战略内容 企业发展战略制定 * 企业战略的一般特征 * 企业战略的类型 * 《企业战略管理》课程介绍 * 主讲人企业战略管理专家赖伟民教授 * 企业发展战略创新 * 夹缝中生存的中小企业发展战略现状简析 展开 ------------------------------------------------- 编辑本段战略   “战略”这个概念最初只存在于军事领域。战争讲究谋略。谋略有大有小,大谋略叫“战略”,小谋略叫“战术”。 ------------------------------------------------- 编辑本段战略与战术   战略与战术的区别是:战略针对全局问题,战术针对局部问题;战略针对长期问题,战术针对短期问题;战略针对基本问题,战术针对具体问题。 ------------------------------------------------- 编辑本段企业战略   企业战略虽然有多种,但基本属性是相同的,都是对企业的谋略,都是对企业整体性、长期性、基本性问题的计谋。例如:企业竞争战略是对企业竞争的谋略,是对企业竞争整体性、长期性、基本性问题的计谋;企业营销战略是对企业营销的谋略,是对企业营销整体性、长期性、基本性问题的计谋;企业技术开发战略是对企业技术开发的谋略,是对企业技术开发整体性、长期性、基本性问题的计谋;企业人才战略是对企业人才开发的谋略,是对企业人才开发整体性、长期性、基本性问题的计谋。以此类推,都是一样的。各种企业战略有同也有异,相同的是基本属性,不同的是谋划问题的层次与角度。总之,无论哪个方面的计谋,只要涉及的是企业整体性、长期性、基本性问题,就属于企业战略的范畴。   需要指出的是,最初人们所讲的“企业战略”,主要指的是竞争战略。1971年美国的迈克尔·波特发表《竞争战略》之后,更强化了人们的这种认识。在迈克尔·波特的著作中,是把企业战略当作竞争战略的同义语来使用的。他说的企业战略都是竞争战略。军队从事战争,企业从事竞争。竞争与战争虽然本质不同,但也有一个“争”字。企业竞争也是很残酷的,失败了就要死亡。既然要参与竞争,那么当然就要讲究竞争战略,不能只是一味地拼人力、拼财力、拼物力。竞争战略虽然非常重要,但毕竟不能代替企业战略。企业为了生存与发展不能只谋划竞争,而应该同时谋划许多方面。千万不要在竞争战略与企业战略之间划等号,竞争战略只是企业战略的一部分。如果读了迈克尔·波特的《竞争战略》,就认为企业只存在竞争战略,那就是只见树木、不见森林,与瞎子摸象...

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关于管理决策研究方法的思考

...摘要:在策划与发展的背景下支持研究的质量十分重要。因此设计和坚持适当的研究方法是必要的。虽然不同的问题需要不同的研究方法,但是基本的方式(原理)一样。 我的目的是介绍不同的研究方法和技术。在这些概要上我审视结果导向的研究方法。研究方法的核心应该是在商业单位获得的消息和数据的合适使用。 业务研究概论 在目前快速的商业环境的激烈竞争明显,许多组织依赖于商业研究获得竞争优势和更大的市场份额。商业研究是在学习、观察、比较和实验的帮助下对真理的追求。通过客观和系统的方法寻找知识,寻找解决问题的方法。通过科学程序的应用来发现问题的答案。找出隐藏的真相,而不是被发现的真相。要熟悉一种现象。准确刻画特定个体、情境或群体的特征。 研究包括以下内容: 1。定义和重新定义问题。 2。知识的源泉是知识的源泉,为解决不同的企业、政府和社会问题提供指引。 3。一门艺术的形式化训练,使人们能够更好地理解一个人的领域中的新发展。 4。寻找知识,科学和系统地搜索相关信息,对特定主题,科学调查的艺术。 5。仔细调查或调查,特别是通过寻找新的事实在任何分支知识。 6。系统化的努力获得新的知识。 7。从已知到未知的运动。 8。对现有知识的进步贡献的原始贡献。 业务研究的问题 1。缺乏科学的研究方法的培训 2。大多数的商业单位都没有这种信心,他们对研究人员所提供的材料不会被误用。他们往往不愿意提供所需的信息,研究人员。保密的概念似乎是神圣不可侵犯的商业机构。 3。它证明了一个不可渗透的障碍研究人员。 4。研究相互重叠进行经常缺少足够的信息——这些结果重复建设,浪费资源。 5。许多研究人员的研究大多是剪刀和粘贴的工作没有任何的洞察力揭示材料的整理。由于这一研究成果,比较经常,不反映现实或现实。 6。研究部门和商业机构之间的互动是不够的。 7。不存在一个行为研究代码,大学间和部门间的竞争是很常见的。 8。适当和及时的秘书协助包括同胞的援助,造成不必要的延误,在研究完成了难度。 9。图书馆管理和运作是不能令人满意的许多地方由于,大部分的时间和精力研究人员都花在追踪的书,期刊,报告,等,而不是在跟踪相关材料。 10。及时公布的数据,即在我国的各种政府和其他机构做这项工作的二次数据的难度。研究人员面临的问题,因为这一事实,所公布的数据差异相当显着,因为有关机构的覆盖面差异。 1. 业务研究的目标 要确定某件事情发生的频率,或与其他相关的东西,检验一个变量之间因果关系的假设。要了解市场趋势,或找到最佳的营销组合,制定有效的人力资源政策,或找到最佳的投资选择。 2. 研究的类型 2.1描述性研究(Descriptive Research) 在研究中,研究者试图测量的项目,如购物频率,偏好的人等方法的研究,调查方法的所有种类,比较方法和合作关系的方法。 2.2分析研究(Analytical Research) 研究者必须使用已获得的信息。研究者必须分析事实,对材料进行批判性评价。 2.3应用研究(Applied Research) 它的主要目的是要找到一个解决问题的社会或工业/商业组织的直接问题,并发现一些紧迫的实际问题的解决方案。例如,研究了关于人类行为的研究,以期对人类行为进行概括。针对某一具体的社会问题或经营问题的研究。 2.4基础研究(Fundamental Research) 它涉及推广和理论的制定。例如,有关自然现象的研究,纯数学的研究。 2.5定量研究(Quantitative......

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资本账户开放对我国银行系统性风险的影响

...1 研究意义 随着金融全球化的发展,资本账户开放已经成为一国发展过程中不可避免的趋势。发达国家资本账户的开放程度普遍较高,发展中国家也相继放松对资本流动的限制以及其他一些资本项目管制。 资本账户开放增强了全球范围内的资本流动性,提高了资源配置的效率,为全球金融发展提供了极大的机遇。但是另一方面,资本管制的放松和资本流动性的提升也使金融市场份额风险性增加。银行作为金融市场的核心,资本账户的开放对银行体系必然有不小的影响,而银行体系天然具有的传染性特质使得其系统性风险问题变得尤为重要。 改革开放以后,我国资本账户管理政策不断改革,目前已经实现了经常项目完全可兑换和资本项目部分可兑换,而资本账户开放步伐还在逐渐加快。伴随着大规模的外资涌入我国金融市场,银行体系在金融市场日益开放的过程中很可能受到冲击。把握我国银行体系系统性风险的情况,研究资本账户开放程度与系统性风险之间的关键,有利于在我国逐步推进资本账户开放的过程中化解银行体系中的风险问题,增强银行体系自身的保护能力,避免传染性扩张带来的单个银行问题的扩大化,从而更加有效地维护银行体系的稳定性,保证金融市场的健康发展。 1.2 研究方法 本文采用理论与实证相结合的方法进行论证。首先对我国银行存在的风险和资本账户开放情况进行分析,并选取模型对我国目前资本账户开放程度和我国银行体系的系统性风险进行测度,得到量化指标。然后对两组数据进行计量,通过Granger检验和一阶差分回归来证明两者之间的因果关系和影响程度,并用脉冲响应函数测度资本账户开放度对银行系统性风险的长期影响。最后,对前文的分析和测度进行总结,并针对结论提出相关建议。 1.3 创新与不足之处 本文创新之处在于选取大量数据对我国资本账户开放度和银行体系系统性风险进行量化度量,在资本账户对银行体系的影响方面进行了多角度分析。 不足之处在于,对资本账户开放度和银行系统性风险的测度指标都是采用了间接数据进行测度,尤其是系统性风险指标的准确性有待商榷,测量结果与实际情况可能有误差。 2 文献综述 系统性风险是一种有严重外部性的风险类型,主要用来分析金融业的风险传染然效应。根据Mishkin(1995)的定义,系统性风险是指“一个不能预期的突发事件使得金融市场信息处于混乱状态,并最终阻碍资金流向获得最大产出的投资机会。” 而之后的学者将狭义的系统性风险定义为:个体金融机构的经营失败或破产可能对其他金融机构或整个金融市场形成强烈冲击的风险(Olivier De Bandt &Philipp Hartmann, 2000)。虽然对银行系统性风险内涵的表述有不同形式,但各个表述都强调了个体银行风险与银行体系失败之间的关系,注重其风险传染的特点和对风险的放大作用(邓晶,张加发,李红刚,2013)。 关于系统性风险的讨论一方面集中在其传导机理和传染效应上,另一方面集中在对其定量测定上。Minsky(1998)认为银行的系统性风险主要是由其内生性引起的。Chakravorti(1996)通过分析银行资产组合的相关性,认为系统性风险主要是这种相关性引起的多米诺效应。Eisenbeis(1997)则认为银行间市场的信用关系是产生系统性风险的主要原因。Acharya(2009)认为银行的系统性风险与银行资产收益率有相关性,并认为有效的银行披露制度、严格的资本充足率要求能够在一定程度上转化风险。汤凌霄(2003)认为宏观因素对银行系统性风险的形成并不重要,主要还是银行的信息不对称和外部性造成的。翟金林(2005)认为银行系统性风险主要由宏观冲击引...

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社会资本和员工创造力的过程:企业内部网络的经验证据

...社会资本和员工创造力的过程:企业内部网络的经验证据 社会资本的概念最近增加的重要性,在广泛的社会科学学科的影响。越来越多的研究人员在组织行为,人力资源管理,决策和战略管理的研究已经应用了社会资本的概念,产生一个扩大范围的经验问题。同样,社会资本理论提供了一个同样令人信服的帐户,使知识获取和提高创造力的单一因素。特别是,佩里和shalley(2003)认为,社会资本是创新的重要推动者,最终,对创造新知识的重要来源。McFadyen和CANNELLA(2004)使用类似的概念和实证检验这些命题在个体水平上,发现这种论点的实质性支持。 尽管佩里和shalley的意义(2003)和分部和卡尼拉的(2004)在建立社会资本在创新和知识创新的重要作用方面的贡献,他们的工作没有解决之间的关系各维度的社会资本状况的变化。本文的主要目的是描述、测试的不同方面的社会资本可能会影响在跨国企业的背景下的组织创新绩效(MNCs)。由于全球竞争,一个动态的环境,需要创新,企业要求特别高的背景中,发展社会资本和促进创新的生存和保持竞争优势。基于社会资本的研究,尤其是yLi+莲子的工作,方便与智慧(2001),本研究发现,社会资本的三个主要维度:社会互动,关系质量与网络的关系。他们对社会资本与创新影响的实证来自不同部门和不同背景的人在公司得到的数据进行测试。 本研究将阐述yLi等人。是(2001)模型对社会资本的影响因素及对仔和Ghoshal(1998)探讨社会资本属性推进关于组织设置的理论建议。此外,这项研究进一步发展他们的理论,利用组织创新和社会资本的过程为导向的观点。除了描述和测试员工是否有良好的合作关系,在相互信任方面的同事,尊重和友谊,为促进组织创新,本研究重新审视社会资本的不同影响创造力。总的来说,这些结果提供了进一步的重量对社会资本的意义研究创造力的跨国公司。然而,这些结果都是次要的,社会资本的不同机制分析在创新一代跨国公司。不仅做的结果观察到的程度,员工的创新能力受到其同僚的支持会被嵌入社会资本的组织内关系的量来调节,但分析也使不同机制的检查在组织社会资本的增进关系发挥。 研究框架和提出的假设,这项研究是如图1。本论文主要研究关系质量和网络关系的社会交往和组织创新之间的中介效应的理论基础。第一部分社会资本的不同的角色,在企业环境中的创造力的关系。第二部分介绍了相关的文献,并提出了这项研究的假设。第三节论述了方法论和样本选择程序。实证结果的结果在第4节。最后一节强调了主要结论,限制和影响,并提出了进一步的理论和实证研究的途径,在这一新兴领域的研究。 理论与假设 创新是新思想的产生,有用的概念或新的解决问题的方法(Beth和Amabile 2010)。从过程来看,它侧重于思想的产生过程和如何在手连接到任务的其他原创(Goldschmidt和Tatsa 2005)。Amabile,barsade,缪勒和Staw(2005)定义创新是新的,有用的创意的制作。奥德汉姆和卡明斯(1996)总结前期研究的建议和主张创新属性应包括代新,原始的或有用的想法,重组现有的解决方案或完全新的材料,尚未被发现的介绍。特别是员工的创造力,包括发展新的想法和解决方案,以工作的挑战,提供有形和可衡量的表演,有助于组织的发展(吴和费尔德曼2012)。尽管他们的创造力不同的定义,这些研究一致认为,组织更依赖于创造力,以维持组织的增长,生存在高度动态的环境中,满足客户的需求,提高组织的生产力。 个人可以通过他们的社会关系、相互信任、资源交流和社会支持与他们的互动伙伴、朋友或同事...

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图优化的同时定位与地图创建综述

...7 月 机器人 ROBOT Vol.35, No.4 Jul., 2013 DOI:10.3724/SP.J.1218.2013.00500 基于图优化的同时定位与地图创建综述 梁明杰 1 ,闵华清 2 ,罗荣华 1 (1. 华南理工大学计算机科学与工程学院, 广东 广州 510006; 2. 华南理工大学软件学院, 广东 广州 510006) 摘 要: 基于图优化的同时定位与地图创建(SLAM)是当前机器人领域的研究热点.从帧间配准、 环形闭合检 测以及优化技术 3 个主要方面对基于图优化的同时定位与地图创建进行综述.对每一个方面,阐述其关键技术,介 绍最新研究进展, 并探讨相关难点问题及解决思路.最后, 对基于图优化的同时定位与地图创建的发展作出展望. 关键词:同时定位与地图创建;配准; 环形闭合检测; 图优化 中图分类号:TP24 文献标识码:A 文章编号:1002-0446(2013)-04-0500-13 Graph-based SLAM: A Survey LIANG Mingjie 1 ,MIN Huaqing 2 ,LUO Ronghua 1 (1. School of Computer Science and Engineering, South China University of Technology, Guangzhou 510006, China; 2. School of Software Engineering, South China University of Technology, Guangzhou 510006, China) Abstract: Graph-based simultaneous localization and mapping (SLAM) is currently a hot research topic in the field of robotics. Frame-to-frame alignment, loop closure detection and graph optimization are three main aspects in graph-based SLAM. For each aspect, the key techniques and current progress are discussed, and the difficult problems and the possible solutions are also analyzed. Finally, the potential future issues and research trends are explored. Keywords: simultaneous localization and mapping; registration; loop closure detection; graph optimization 1 引言(Introduction) 未知环境中,机器人的自主地图创建与自定位 密切相关, 相互依赖. 同时定位与地图创建 (SLAM) 将二者相结合, 其主要思想是: 一方面, 依靠已创建 的地图信息进行自定位;另一方面,根据定位结果 对地图进行更新.SLAM 已成为近年来机器人领域 的热点研究问题,并被认为是实现真正自主机器人 的核心环节......

Words: 6070 - Pages: 25

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漫议虚拟组织及其结构

...20世纪90年代以来,随着科技进步和社会发展,世界经济发生了重大变化。人们根据自己生产、工作和生活的需要,对产品的品种与规格、花色式样等提出了多样化和个性化的要求,企业若想在这个优胜劣汰、适者生存的残酷市场中长久存在并且得到生生不息的发展,就必须具有高度的柔性和快速反应能力。 虚拟组织,MBA智库百科定义为,虚拟组织指两个以上的独立的实体,为迅速向市场提供产品和服务、在一定时间内结成的动态联盟。百度百科定义为。虚拟组织是一种区别于传统组织的一种以信息技术为支撑的人机一体化组织。相对来说,我比较倾向于将二者加和,虚拟组织时一种动态联盟,但同时它也是建立在信息技术的基础上的……以现代通讯技术、信息存储技术、机器智能产品为依托,实现传统组织结构、职能及目标。在形式上,没有固定的地理空间,也没有时间限制。组织成员通过高度自律和高度的价值取向共同实现在团队共同目标。 2、传统专业市场发展面临的困境 在20年的发展历程中,传统专业的兴起有力地推动了我国农村经济发展,扩大了城乡贸易的互通有无,增加了地方财政收入,促进了区域特色经济的生成,培养了一大批善于经营的专门化管理人才,为区域经济的持续快速发展做出了不可磨灭的贡献。然而,哲学告诉我们:任何事物总是具有双面性的。传统专业也不例外!作为对应于古典式经济结构的市场组织形态,其不适应现代市场经济体制的弊端也日益显露突出。这一点通过两个例子便可窥其一隅。 2.1小型企业的 “老马识途” 目前,参与专业市场生产和经营的企业规模普遍偏小,大多为家族制企业,所有权与经营权没有分离,企业内部没有精细的、专业化的管理分工,没有形成层次制的支薪经理和职业企业家阶层。企业股权设置残缺、流动性堪忧,无从吸引投资者。这种传统粗放型经营的企业单纯的以价格竞争和自然销售为主,普遍缺乏现代企业的四种最基本也最重要的能力:即规模扩张、直接融资、非价格竞争和创新,极易形成低水平重复生产的 “路径依赖”,潜意识中固执的认为老路一定行得通,如同老马般矢志不移的重复万分稳当却也万分陈旧、无所突破、鲜有建树的老路,造成变迁轨迹的 “自我锁定”。 2.2批发商的危机 以批发为中心、以独立批发商为主导的商品流通体系在早期专业市场形成时期曾经驰骋一时。然而时至今日,随着世界经济结构体制的调整,这种体系已显疲态,愈来愈难以适应今时今日竞争激烈的市场,俨然已退化成为一种较为落后、传统的市场组织。随着居民消费偏好的改变、服务业的对外开放和商业改革步伐的加快,越来越多的企业组成一体化分工的协作体系,大企业逐渐建立自己的销售网络,连锁、仓储等新型零售业不断涌现,零售革命带来的 “批发危机”在所难免! 基于此种种,相较于虚拟组织,传统行业着实相形见绌,逊色不已。而同时,虚拟组织也日益显露出其强大的活力与灵活性,吸引了越来越多的人的眼球,追随者众。 3、虚拟组织:21世纪企业新型组织形态 20世纪后半叶以来,随着信息技术的迅猛发展和市场竞争的日趋激烈,传统的企业组织形式逐渐与时代脱节,显得力不从心,从而发生了深刻的变化。以Kenneth Prcis、为首的一批美国学者于1991年向国会提交的《21世纪制造企业战略》报告中正式提出了虚拟组织的概念,并由此在西方企业界引发了一场虚拟化的浪潮。 3.1虚拟组织概念及其特点(含实例)  ......

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关税对中国的影响

...汇率变动对我国经济的影响 所谓汇率,就是两种不同货币之间的折算比价,也就是以一种货币表示另一种货币的相对价格。汇率的种类极其繁多,有基本汇率和套算汇率、固定汇率和浮动汇率、实际汇率和有效汇率、即期汇率和远期汇率等。 汇率的表达方式有两种:一种是固定外国货币的数量,以本国货币表示这一固定数量的外国货币的价格,这种方式又被称为直接标价法。例如,2011年11月4日,我国银行间外汇市场美元对人民币的中间价格为100美元对人民币631.65元;另一种是固定本国货币的数量,以外国货币表示这一固定数量的本国货币的价格,从而间接地表示出外国货币的价格,这种方式又被称为间接标价法。例如,2011年11月4日,我国银行间外汇市场人民币对美元的中间价格为100元人民币对15.83美元。 汇率作为一国货币对外价格的表现形式,既受到政治社会因素的影响,也受到经济因素诸如国际收支、通货膨胀率、相对利率、预期、国际储备等因素的影响,同时汇率的变动也会影响国际收支物价、收入、就业等一系列变量,能够对经济产生巨大的影响。 以下从不同的方面讨论汇率对一国经济的影响 1. 汇率对国际贸易的影响 本币升值对出口的影响表现为当生产出口商品使用本国原材料时,本币国内价值贬值的情况下,本币汇率升值会使出口商品的价格大幅度上涨,导致出口减少本币国内价值稳定的情况下,本币升值仍会使出口商品的外币价格上涨,导致商品的出口减少本币国内价值升值,出口商品的外币价格是否上涨及上涨幅度的大小,由本币国内升值使出口商品本币价格下降的幅度和本币升值使出口商品的外币价格上升的幅度共同决定,若前者大于后者,则引起出口增加若前者等于后者,则不影响出口若前者小于后者,则只会较少地减少商品出口。本币升值对进口的影响表现为进口商品的外币价格不受他国汇率变动的影响,因此本币升值会使进口商品的本币价格下降,从而导致国内商品进口的增加。 货币贬值对出口的影响表现为本国生产的出口产品生产成本要受原材料来源的影响,其以本币表示的商品价格要受本国国内价值影响。在不同情况下,汇率下降对出口产品的本币价格和外币价格的影响不同,因而对贸易也会产生不同影响。对进口来讲,由于进口商品是外国生产的,其外币价格不会因别国汇率的变动而变动。本币汇率下降使本币对外贬值,进口商品的外币价格折算成本币就会使以本币表示的商品价格上升,从而导致进口商品的减少。 众所周知在马歇尔—勒纳条件下,即在一国进出口商品的供给弹性趋于无穷大地条件下,若该国进出口商品弹性大于1,则该国货币贬值就一定能改善该国贸易情况,反之亦然。 李建伟、余明(2003)利用1995 年1 月到2003 年6 月的季度数据,运用两阶段最小二乘 法,对人民币实际有效汇率与进出口贸易和利用外资的相关关系进行回归分析,结果显示人 民币实际有效汇率是影响中国进出口贸易和利用外资的重要因素,认为人民币有效汇率大幅 度升值会对中国经济增长形成负面冲击,人民币贬值可以大幅度的改善国际贸易状况。 朱真丽、宁妮(2002)采用1981-2000 年我国进出口的相关数据进行多边回归分析,得出 我国进出口价格弹性之和为2.71,满足马歇尔-勒纳条件,货币贬值能够改善贸易收支。 谢智勇、徐璋勇等8 人(1999)采用1996 年1 月到1999 年3 月我国的进出口量值、中国 与美国的CPI、人民币名义汇率及实际汇率进行回归分析,得出我国的进出口商品的需求弹 性之和为9.......

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